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公司注銷，其他應(yīng)收和其他應(yīng)付款科目是一定要做平的嗎？其他應(yīng)收款科目如果沒有發(fā)票，要怎么處理？
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你好 是的 需要做平的 。 你其他應(yīng)收款掛的是實(shí)際是費(fèi)用 因?yàn)闆]費(fèi)用 才掛往來的話 。你要做借費(fèi)用貸其他應(yīng)收款。 調(diào)增處理的
2020 06/17 16:14
84784982 
2020 06/17 16:28
就是我沒有發(fā)票的話，也要做借 費(fèi)用 貸其他應(yīng)收款嗎？還要調(diào)增是什么意思？
meizi老師 
2020 06/17 16:32
你好 嗯是的 就是你們注銷的時(shí)候要增加應(yīng)納稅所得額 有利潤(rùn)會(huì)多繳納企業(yè)所得稅
84784982
2020 06/18 10:50
您好 我想再確定下，這筆費(fèi)用我沒有發(fā)票，但是注銷的時(shí)候，賬上是要把它做 借 費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款，意思是先把“其他應(yīng)收款”這個(gè)科目做平，這個(gè)時(shí)候凈利潤(rùn)會(huì)變低，等真的稅務(wù)注銷的時(shí)候，是要在凈利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)增這個(gè)沒發(fā)票的部分，請(qǐng)問我理解對(duì)嗎
meizi老師
2020 06/18 10:51
你好 嗯是的理解對(duì)的
84784982
2020 06/18 10:57
原先這部分錢我是掛其他應(yīng)收款的，說明我沒當(dāng)費(fèi)用來算企業(yè)所得稅，而且是正常交了企業(yè)所得稅了。
那么問題來了，就是不管有沒有發(fā)票，我先做費(fèi)用。等最后匯算清繳的時(shí)候，如果有發(fā)票，那么就和原先交的企業(yè)所得稅對(duì)比下，如果少，就要退給我一部分；如果沒發(fā)票，那么這部分原先已經(jīng)交過稅了，那我不用補(bǔ)水了，是這樣嗎？
meizi老師
2020 06/18 11:02
你好 嗯 意思就是先做費(fèi)用 預(yù)繳企業(yè)所得稅 沖費(fèi)用 。 次年匯算沒發(fā)票匯算調(diào)增 。 有發(fā)票 稅前扣除 。多繳納稅費(fèi) 多退少補(bǔ)
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