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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老板私人拿錢開(kāi)公司，公司的投資款 都沒(méi)有走對(duì)公賬戶，可以做實(shí)收資本嗎？，該怎么建賬呢
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，沒(méi)有走對(duì)公賬戶？那可以理解為是投入的為現(xiàn)金嘛？還是其他具體情況，請(qǐng)介紹一下，好嗎？
2020 06/18 15:55
84784973 
2020 06/18 15:59
其他股東的投資款也沒(méi)有轉(zhuǎn)到對(duì)公賬戶，都是轉(zhuǎn)到老板私卡上，然后購(gòu)買辦公設(shè)備全都是私人卡往來(lái)，該怎么做實(shí)收資本呢
張艷老師 
2020 06/18 16:01
這個(gè)是無(wú)法確認(rèn)實(shí)收資本的，這些都是其他股東和老板私下的事情。
用老板的私卡購(gòu)買設(shè)備，只能計(jì)入其他應(yīng)付款的貸方。
84784973
2020 06/18 16:01
可以全部當(dāng)現(xiàn)金嗎，如果私人往來(lái)金額有200萬(wàn)，可以借;庫(kù)存現(xiàn)金
貸;實(shí)收資本嗎？
張艷老師
2020 06/18 16:02
不可以的，如果這樣做分錄的話，那么就說(shuō)明您公司實(shí)際收到了庫(kù)存現(xiàn)金200萬(wàn)才行的。
84784973
2020 06/18 16:03
但是現(xiàn)在具體情況就是老板都是私卡交易，都沒(méi)有入對(duì)公賬戶，我該怎么建賬，實(shí)收資本算嗎？
張艷老師
2020 06/18 16:07
由于您公司沒(méi)有實(shí)際收到過(guò)投資款，無(wú)法確認(rèn)實(shí)收資本科目。所以只能核算老板墊付款項(xiàng)了。舉例
借：固定資產(chǎn)
貸：其他應(yīng)付款--老板
84784973
2020 06/18 16:10
借;銀行存款
貸其他應(yīng)付款
但是不能一直沒(méi)有實(shí)收資本呀，
張艷老師
2020 06/18 16:11
這個(gè)是沒(méi)有關(guān)系的，現(xiàn)在是認(rèn)繳制了。不是必須確認(rèn)實(shí)收資本，只有實(shí)際收到投資款時(shí)，才確認(rèn)實(shí)收資本科目的。
84784973
2020 06/18 16:14
好的，感謝
張艷老師
2020 06/18 16:29
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
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