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想問下大家，對于股份支付對所得稅的影響，一個是當期實際確認的費用550萬，一個是按照預計確認的533.33。什么條件下以550為準，什么條件以533.33為準呢
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你好。遞延所得稅資產(chǎn)的確認，是按照未來可轉(zhuǎn)回的差異來確認的，這是會計準則的規(guī)定 。當期確認了550萬，如果認為未來這550萬可以全部實現(xiàn)，那就按550萬確認計算遞延所得稅資產(chǎn)，如果預計未來只能實現(xiàn)533.33，那就按533.33來計算確認。
2020 06/19 18:12
84785033 
2020 06/20 09:01
老師，這道題特別注明是當期實際發(fā)生小于預計未來可扣除金額。如果沒有說有足夠的應納稅所得額用以抵扣，應該按照較小的來嗎
張樂老師 
2020 06/20 09:53
這是另外一道題嗎？
84785033
2020 06/20 12:17
是的老師
張樂老師
2020 06/20 14:08
是的，是按小的來，你的理解是正確的
84785033
2020 06/20 14:41
如果有足夠的可供抵扣的應納稅所得額，按照實際發(fā)生的還是按照大的一項確定呢
張樂老師
2020 06/20 15:09
按實際發(fā)生的來計算。
84785033
2020 06/20 15:18
好的老師，謝謝老師
張樂老師
2020 06/20 15:26
不客氣，滿意請五星好評，謝謝！
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