免費(fèi)問(wèn)答

老師，你好，我們有一筆業(yè)務(wù)是這樣的，收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票， 1、沒(méi)有認(rèn)證時(shí) 做的分錄是 ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）16000 貸：應(yīng)付賬款 16000。 月底又做了一筆 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）16000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 16000. 2、等到認(rèn)證的月份，再做 一筆 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額16000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額16000。 請(qǐng)問(wèn)分錄做的有問(wèn)題嗎?

您好，您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

我是一般納稅人

你好 第一個(gè)分錄 不對(duì) 沒(méi)有認(rèn)證時(shí)用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目 第二個(gè)認(rèn)證時(shí) 借進(jìn)項(xiàng)貸 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 您看一下 ，沒(méi)清楚的再追問(wèn)

那老師，如果我本月的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）16000，本月應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額10000，請(qǐng)問(wèn)，月底我怎么做分錄？

你好 進(jìn)項(xiàng)多不交稅，不用寫(xiě)分錄

老師，月底不需要通過(guò) 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 和 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅 科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

結(jié)平科目的分錄 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專(zhuān)欄，可以有借方余額的。