免費(fèi)問答

某居民企業(yè)于2016年12月注冊(cè)成立，主要從事貨物生產(chǎn)盈加工，2019 年度生產(chǎn)經(jīng)營情況下: (1)銷售產(chǎn)品取得不含稅收人8000萬元;提供加工勞務(wù)取得不含稅收入1000萬元。 (2)產(chǎn)品銷售成本3500萬元;稅金及附加200萬元;銷售費(fèi)用1000萬元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)500萬);財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;管理費(fèi)用1200萬元(其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬)。 (3)營業(yè)外支出600萬元(其中直接贊助支出80萬元、稅收滯納金10萬元)。 (4)全年計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資是900萬元，發(fā)生職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)(不包括列人企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼)分別為15萬元、80萬元、150萬元，取得相應(yīng)合法的票據(jù)。 要求:根據(jù)上述資料，計(jì)算下列小題: (1)計(jì)算企業(yè)稅前允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。 (2)計(jì)算2019年該企業(yè)在稅前準(zhǔn)予扣除的營業(yè)外支出。 (3)計(jì)算2019年工資及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅戶得額。 (4)計(jì)算2019年該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。 (5)計(jì)算2019年該企業(yè)企業(yè)所得稅額。