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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人，5月份開了專票，但是增值稅，附加稅等6月份報(bào)稅的時(shí)候銀行才扣的稅款，5月做賬的時(shí)候怎么做
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您好，5月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
6月繳納稅款時(shí)，
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸銀行存款
5月計(jì)提附加稅
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
6月繳納附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
貸銀行存款
2020 06/25 13:37
84784987 
2020 06/25 13:45
借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅
6月繳納時(shí)
借應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸銀行存款
這樣做對(duì)嗎，我們是房產(chǎn)中介行業(yè)，5月沒收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
大海老師 
2020 06/25 13:56
銷項(xiàng)要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過渡下。
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784987
2020 06/25 14:50
比如5月銷項(xiàng)稅100元，但是我們有退伍軍人稅收優(yōu)惠，優(yōu)惠了5元，實(shí)際只繳納了95的銷項(xiàng)稅，可是發(fā)票有100的銷項(xiàng)稅，5月要怎么做賬
大海老師
2020 06/25 16:31
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款5
貸營(yíng)業(yè)外收入5
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款5
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)95
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)95
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅95
6月繳納時(shí)，
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅95
貸銀行存款95
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