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實(shí)務(wù)
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請(qǐng)問老師，外購商品贈(zèng)送客戶，在會(huì)計(jì)上到底要不要做視同銷售處理，如果做了，分錄如下 1.借庫存商品 2.借銷售費(fèi)用 3.借主營業(yè)成本 應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅 主營業(yè)務(wù)收入 貸庫存商品 貸銀存 應(yīng)交稅銷項(xiàng)稅 在所得稅報(bào)表上不用做調(diào)整，就是要給對(duì)方開發(fā)票，給別人送東西還要給人家塞張發(fā)票？這樣有點(diǎn)奇怪吧 如果會(huì)計(jì)上不做視同銷售的處理，分錄如下 1.借庫存商品 2.借銷售費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng) 貸庫存商品 貸銀行存款 這樣分錄對(duì)嗎，進(jìn)項(xiàng)稅還是可以抵扣，但是要在所得稅表 在無票收入欄填這筆收入 對(duì)嗎
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同學(xué)你好
增值稅上是視同銷售
會(huì)計(jì)上不視同銷售
所得稅屬于使用銷售
所得稅申報(bào)表沒有視同銷售一說
增值稅的有
開不開發(fā)票自己決定，開了可以自己留著
2020 06/26 15:36
84784978 
2020 06/26 16:10
所以分錄應(yīng)該怎么做？報(bào)表要怎么填
鐘存老師 
2020 06/27 09:36
分錄： 借：銷售費(fèi)用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
增值稅申報(bào)表填寫到未開票收入中
所得稅申報(bào)表填寫到視同銷售收入中
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