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問題已解決
2、某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）取得銷售收入4000萬元； （2）銷售成本2600萬元； （3）發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元）；財務(wù)費用60萬元； （4）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）； （5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐贈30萬元，支付稅收滯納金6萬元）； （6）計入成本、費用中的實發(fā)工資200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費17萬元。 要求：計算該企業(yè)2019年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2020 06/28 19:02
暖暖老師 
2020 06/28 19:51
會計利潤的計算過程是
4000-2600-770-480-60-40+80-50=80
暖暖老師
2020 06/28 19:51
3.廣告費扣除限額的計算4000*15%=600
納稅調(diào)增650-600=50
暖暖老師
2020 06/28 19:52
業(yè)務(wù)招待費扣除限額25*60%=15
4000*0.005=20納稅調(diào)增25-15=10
暖暖老師
2020 06/28 19:53
5.公益性捐贈扣除限額80*12%=9.6
納稅調(diào)增30-9.6=20.4
暖暖老師
2020 06/28 19:53
稅收滯納金不可以扣除，納稅調(diào)增6
暖暖老師
2020 06/28 19:53
6.工會經(jīng)費扣除限額200*2%=4納稅調(diào)增5-4=1
暖暖老師
2020 06/28 19:54
福利費扣除限額的計算200*14%=28納稅調(diào)增31-28=3
暖暖老師
2020 06/28 19:54
教育經(jīng)費扣除限額200*8%=16納稅調(diào)增17-16=1
暖暖老師
2020 06/28 19:55
應(yīng)納稅所得額的計算
80+50+10+20.4+6+1+3+1=161.4
暖暖老師
2020 06/28 19:55
應(yīng)交企業(yè)所得稅的計算
161.4*25%=40.35
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