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老師，建筑業(yè)按照開票金額申報(bào)增值稅，但是賬務(wù)是按照完工進(jìn)度確認(rèn)的主營業(yè)務(wù)收入，這樣報(bào)表上的收入和和賬務(wù)上的收入不就不一致了嗎
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您好
賬務(wù)是按照完工進(jìn)度確認(rèn)的主營業(yè)務(wù)收入 申報(bào)表按照開票填寫 報(bào)表上的收入和和賬務(wù)上的收入是不一致
2020 06/30 13:41
84784952 
2020 06/30 13:56
那這樣增值稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表豈不是有差異，會顯示異常！那這個(gè)要怎么處理才會一致沒有異常呢
bamboo老師 
2020 06/30 13:58
賬上根據(jù)開具發(fā)票一樣的做處理
84784952
2020 06/30 13:58
意思是不按照完工百分比核算？
84784952
2020 06/30 13:59
按照開票確認(rèn)收入
bamboo老師
2020 06/30 13:59
是的 不然就會不一致 或是您發(fā)票按照完工百分比開具
84784952
2020 06/30 14:02
那就是成本安工程施工歸集，轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本，收入直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入？
84784952
2020 06/30 14:04
那印花稅按照不含稅開票金額繳納？還是按照合同不含稅金額繳納呢
bamboo老師
2020 06/30 14:21
是的 成本按工程施工歸集，轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本，收入直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入
印花稅我這邊是根據(jù)開票金額計(jì)算繳納的
84784952
2020 06/30 15:43
老師，那我成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？是按月結(jié)轉(zhuǎn)還是完工結(jié)轉(zhuǎn)還是？
bamboo老師
2020 06/30 15:46
根據(jù)收入對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 每個(gè)都有收入的話 就每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)
84784952
2020 06/30 16:15
老師，計(jì)入工程施工的業(yè)務(wù)招待費(fèi)有稅前列支比例的限制嗎
bamboo老師
2020 06/30 16:47
有的 跟其他企業(yè)一樣的扣除比例
84784952
2020 06/30 23:19
那匯算的時(shí)候要把管理費(fèi)用和工程施工業(yè)務(wù)招待費(fèi)全部拿出來，按比例扣除？
84784952
2020 06/30 23:22
那些正常正規(guī)按照完工百分比核算的，他們是怎么把完工百分比確定主營業(yè)務(wù)收入和開票收入保持一致的呢？
bamboo老師
2020 07/01 06:06
匯算的時(shí)候要把管理費(fèi)用和工程施工業(yè)務(wù)招待費(fèi)全部拿出來，按比例扣除
按照完工收入確認(rèn)收入 對應(yīng)開具發(fā)票
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