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小規(guī)模納稅人，所得稅季報，有部分成本沒有發(fā)票，我要怎么進(jìn)行季度報稅，是先計入成本報稅，匯算清繳時再調(diào)整？還是季報時這一部分成本不能在稅前扣除
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
預(yù)繳，不需要考慮有沒有發(fā)票，匯算清繳考慮。
2020 06/30 16:15
84784980 
2020 06/30 16:26
那這個月的成本發(fā)票開在了下個月，這個月借記主營成本，貸記銀行存款，下個月開的上個月的成本發(fā)票我怎么記賬呢老師
郭老師 
2020 06/30 16:30
借應(yīng)付賬款，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，借主營業(yè)務(wù)成本進(jìn)項貸應(yīng)付賬款。
84784980
2020 06/30 16:33
老師，貨款上個月已經(jīng)付了，怎么能掛應(yīng)付賬款呢
郭老師
2020 06/30 16:35
你好，只是通過應(yīng)付賬款過渡一下而已，最后沒有余額的。
84784980
2020 06/30 16:42
本月支付成本費(fèi)用：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款；下月收到上 成本發(fā)票：1、借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款，2、借：應(yīng)付賬款，借：主營業(yè)務(wù)成本（紅沖），對嗎，老師
郭老師
2020 06/30 16:44
如果對方給你開的普票是的
84784980
2020 06/30 16:45
嗯嗯，老師，我們小規(guī)模，不涉及進(jìn)項
郭老師
2020 06/30 16:46
那就可以的，分錄可以的。
84784980
2020 06/30 16:50
非常感謝老師
郭老師
2020 06/30 16:52
不用客氣的，應(yīng)該的。
84784980
2020 06/30 16:58
老師，紅沖的時候直接沖主營成本就可以了吧，不用考慮庫存商品了吧
郭老師
2020 06/30 17:01
你好
你沒有經(jīng)過庫存商品的吧
如果經(jīng)過了 需要的
尤其是金額不一致的
84784980
2020 06/30 17:08
經(jīng)過的老師，但是庫存商品是當(dāng)月進(jìn)多少出售多少的，結(jié)轉(zhuǎn)到了主營成本中了，紅沖直接沖主營成本不可以嗎，如果要考慮庫存商品，要怎么紅沖呢
郭老師
2020 06/30 17:08
如果你的發(fā)票和你的主營業(yè)務(wù)成本不一致，怎么操作？
84784980
2020 06/30 17:28
本月進(jìn)貨：借：庫存商品—暫估1萬元，貸：銀行存款1萬元；本月出售：借：主營成本1萬，貸：庫存商品1萬；下月收到上 月成本發(fā)票：1、借：庫存商品2萬元，，貸：應(yīng)付賬款2萬元，2、借：應(yīng)付賬款2萬元，，借：庫存商品暫估1萬元（紅沖），貸銀行存款1萬元，這樣嗎老師
郭老師
2020 06/30 17:31
你好
分錄可以這么做的。
最后再做一個借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品2萬。
84784980
2020 06/30 17:35
1萬吧老師，上月已經(jīng)確認(rèn)一萬的成本了
郭老師
2020 06/30 17:36
你銷售出去多少？結(jié)轉(zhuǎn)多少
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