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企業(yè)所得稅預提和按政策享受后實繳的差額怎么賬務處理？
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你好，多計提 的紅沖了就可以
2020 07/01 08:28
84785014 
2020 07/01 08:30
老師，不能預提時考慮小微政策優(yōu)惠不產(chǎn)生差額嗎？
玲老師 
2020 07/01 08:33
你好，計提 時就是按實際要交的計提 ，這樣就不會有差額
84785014
2020 07/01 08:35
所得稅季度預交，預提是按季預提吧？
玲老師
2020 07/01 08:36
你好 是的，所得稅季度預交，預提是按季計提
84785014
2020 07/01 08:38
老師，實際操作是先填預交申報表后產(chǎn)生實繳稅額再補做分錄還是先分錄再申報？
玲老師
2020 07/01 08:41
你好 實際是先按實際金額計提 再填寫報表交稅 沒有差額
84785014
2020 07/01 08:42
也就是后補分錄吧？
玲老師
2020 07/01 08:44
你好 不用后補分錄 ，所得稅是要先計算出來的，季末就寫分錄的
84785014
2020 07/01 08:50
明白。老師，假如我多提所得稅，按照你回答紅沖方案。我要做的分錄：借所得稅費用（紅字）貸應交所得稅（紅字）再借所得稅費用（蘭字）貸本年利潤（蘭字）。不知對不對，請指正！
玲老師
2020 07/01 08:51
你好 對 原來計提 的分錄 不變，金額負數(shù) 。
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