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問題已解決
你好，問下購(gòu)買的辦公用品是專票，怎么做賬呢
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話 你們是一般納稅人嗎？
2020 07/02 09:16
84784960 
2020 07/02 09:17
是一般納稅人？
許老師 
2020 07/02 09:21
哦哦
借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
辦公用品 價(jià)值不大 直接計(jì)入管理費(fèi)用 就可以了
84784960
2020 07/02 09:23
進(jìn)項(xiàng)可以抵扣吧
許老師
2020 07/02 09:24
嗯嗯 可以抵扣的哦
84784960
2020 07/02 09:38
還有一個(gè)問題需要咨詢一下，我們19年是手工賬，19年12月份有暫估庫存，現(xiàn)在發(fā)票回來電腦賬怎么沖回來呢？
許老師
2020 07/02 09:40
額 這個(gè) 先要沖回19年的庫存 20年再確認(rèn)庫存的
84784960
2020 07/02 09:43
分錄怎么做呢？
許老師
2020 07/02 09:52
借：預(yù)付賬款 貸：庫存商品 這個(gè) 做在19年的賬中
借：庫存商品 貸：預(yù)付賬款 這個(gè) 是20年的賬
84784960
2020 07/02 09:55
19年的賬已經(jīng)結(jié)過賬了
許老師
2020 07/02 09:57
其實(shí)19年 結(jié)賬前 就應(yīng)該沖回的
現(xiàn)在這樣的話 只有不做賬務(wù)處理了。。。
84784960
2020 07/02 10:00
但是現(xiàn)在發(fā)票回來呢，那跨年的賬怎么處理呢
那暫估庫存不能一直掛在哪里呀
許老師
2020 07/02 10:03
這樣的話 你就把我上面寫的分錄 都寫在20年 沖銷暫估 再確認(rèn)庫存商品
84784960
2020 07/02 10:07
暫估的分錄是：借：庫存，貸：應(yīng)付，沖銷：借庫存負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付負(fù)數(shù)。然后就是借：庫存，應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)付，關(guān)鍵是我之前的分錄都在手工賬，這樣沖不平吧
許老師
2020 07/02 10:15
以前是手工帳 但是 20年 電腦賬 你是要 錄入期初余額的呀 可以沖平的
84784960
2020 07/02 10:16
期初庫存沒有體現(xiàn)暫估的數(shù)呀！只有應(yīng)付賬款那邊有暫估的數(shù)，這個(gè)怎么弄？
84784960
2020 07/02 10:17
而且?guī)齑嫔唐访骷?xì)賬也沒有暫估的數(shù)，因?yàn)闀汗赖膸齑嫠吭陆Y(jié)轉(zhuǎn)成本都沒有了呀
許老師
2020 07/02 10:18
額 這個(gè)不好辦了 應(yīng)該有的呀 否則資產(chǎn)負(fù)債表 期初不平的呀
84784960
2020 07/02 10:20
暫估的時(shí)候：借庫存，貸應(yīng)付。結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫存
84784960
2020 07/02 10:20
這樣不是相當(dāng)于成本沒有了嗎？
許老師
2020 07/02 10:22
哦哦 結(jié)轉(zhuǎn)過成本了呀
這樣的話 你這個(gè)庫存 已經(jīng)被消化掉了 不用處理呀
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