問題已解決

我想問一下大家這個(gè)不是有期初余額嗎為什么不考慮期初余額呢

84784959| 提問時(shí)間：2020 07/02 09:31
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劉之寒老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
題目中說的都是“當(dāng)年”計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備以及公允價(jià)值上升，這些數(shù)字都是發(fā)生額，不需要考慮遞延所得稅期初余額；另外其他債權(quán)投資公允價(jià)值上升對應(yīng)的遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益，也不影響所得稅費(fèi)用。
2020 07/02 09:57
84784959
2020 07/02 10:36
哦意思是如果題中說的是累計(jì)打發(fā)生額才考慮遞延的期初余額嗎
劉之寒老師
2020 07/02 10:37
如果題目給的是年末余額，那么確認(rèn)當(dāng)期遞延所得稅就需要扣減期初余額。
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