問(wèn)題已解決

老師，你好！高鐵票，飛機(jī)票怎樣申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)呢？怎樣做賬務(wù)處理？

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/02 12:16
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借管理費(fèi)用 -差旅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款 （飛機(jī)和高鐵 出差發(fā)生的都這樣做） 計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅：納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額： 1、取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額； 2、取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9% 3、取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額： 鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
2020 07/02 12:18
84785028
2020 07/02 13:32
高鐵票是按鐵路嗎？
meizi老師
2020 07/02 13:34
你好 嗯是的 按9%來(lái)計(jì)算的
84785028
2020 07/02 13:40
老師，不抵扣沒(méi)什么問(wèn)題吧
meizi老師
2020 07/02 13:49
沒(méi)事！那你不做進(jìn)項(xiàng)稅就行
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