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問(wèn)題已解決
你好 老師 想問(wèn)下 我們出口樣品給客戶報(bào)關(guān)100美金，沒(méi)有收匯 .稅局說(shuō)要視同內(nèi)銷征稅 那這張報(bào)關(guān)單如何做分錄啊？
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你好 沒(méi)有收匯 有沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 有沒(méi)有申報(bào)退稅
2020 07/02 16:28
84784972 
2020 07/02 16:32
也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 稅局讓我視同內(nèi)銷征稅了 ，我當(dāng)時(shí)是用100美金*匯率 換算成人民幣 然后算出銷售額和稅額 填在附表一未開發(fā)票列了 然后這個(gè)銷售額也在主表也在應(yīng)稅貨物銷售額那欄 填了，現(xiàn)在是不知道分錄該怎么寫？
三月清風(fēng)老師 
2020 07/02 16:40
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是要視同內(nèi)銷 申報(bào)也填寫的沒(méi)有問(wèn)題 分錄 借：成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)
84784972
2020 07/02 16:50
可是我在主表應(yīng)稅貨物銷售額那欄填了銷售額，相當(dāng)于有收入 ，做分錄的時(shí)候 沒(méi)體現(xiàn)，不就導(dǎo)致賬上收入和申報(bào)表收入不一致了嗎？
三月清風(fēng)老師
2020 07/02 16:56
那就收入體現(xiàn)一下 正常掛應(yīng)收
84784972
2020 07/02 17:01
老師 您能不能幫我寫個(gè)完整的分錄？
三月清風(fēng)老師
2020 07/02 17:09
你現(xiàn)在申報(bào)有么有申報(bào)掉 可不可以撤銷 想到一個(gè)方法
84784972
2020 07/02 17:15
上個(gè)月已經(jīng)報(bào)過(guò)稅了 剛才您不是說(shuō)那樣填申報(bào)表沒(méi)問(wèn)題嘛 現(xiàn)在又要撤銷？ 不明白您說(shuō)的什么意思
三月清風(fēng)老師
2020 07/02 17:26
因?yàn)橄氲揭粋€(gè)實(shí)操上的處理辦法 申報(bào)是沒(méi)有問(wèn)題的 但是為了保證賬表一致 有變通的方式 ，上個(gè)月已經(jīng)申報(bào)，現(xiàn)在的話就直接 1.借：應(yīng)收外匯 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－出口收入 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－出口收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)（視同內(nèi)銷）3.外匯收不回來(lái)后面提壞賬
84784972
2020 07/02 17:29
好的 非常感謝老師
三月清風(fēng)老師
2020 07/02 17:30
沒(méi)事 下次碰到這種情況 先別急著申報(bào) 有變通方式的 可以簡(jiǎn)便操作 不用寫這么多分錄
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