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老師，關(guān)于工資計(jì)提和實(shí)際發(fā)放分錄到底是以哪個(gè)為準(zhǔn)？我看有的實(shí)際發(fā)放通過其他應(yīng)付款，有的是其他應(yīng)收款，有的是應(yīng)付職工薪酬。我公司是7月發(fā)放6月工資，社保是7月繳納6月社保，公積金是當(dāng)月繳納當(dāng)月，那我6月份計(jì)提和7月實(shí)際發(fā)放工資應(yīng)該如何記賬。辛苦老師寫一下完整的計(jì)提和實(shí)際發(fā)放工資的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
你指的是每個(gè)月計(jì)提工資和支付工資的分錄？
2020 07/03 05:00
84785002 
2020 07/03 07:13
是的，老師
老江老師 
2020 07/03 07:39
當(dāng)月計(jì)提工資的分錄
借管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用等
貸 應(yīng)付職工 薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)社保分錄
借 管理費(fèi)用-社職
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保
次月發(fā)工資分錄
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款-代扣社保
.......
銀行存款
支付社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款-代扣社保
貸 銀行存款
84785002
2020 07/03 08:20
發(fā)放要把個(gè)人所得稅也做出來嗎
老江老師
2020 07/03 08:34
是的
代扣代繳，是法定義務(wù)
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