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月底需要結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的進(jìn)項稅和銷項稅嘛?怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
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速问速答您好,需要結(jié)轉(zhuǎn)。
1、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2020 07/03 14:43
84785011
2020 07/03 15:04
如果我們以前的進(jìn)項有留底要怎么做分錄?
大海老師
2020 07/03 15:06
以前進(jìn)項有留抵,如果加上留抵稅額后,還需要繳納增值稅的,還是上述分錄。
如果加上留抵稅額后,導(dǎo)致本期進(jìn)項大于銷項的,月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。
84785011
2020 07/03 15:14
加上以前的留底,是進(jìn)項大于銷項的,那是進(jìn)項和銷項都不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎
大海老師
2020 07/03 15:15
是的,那就都不用結(jié)轉(zhuǎn)。
84785011
2020 07/03 15:33
但是我查了一下,發(fā)現(xiàn)以前的進(jìn)項和銷項都結(jié)轉(zhuǎn)了
84785011
2020 07/03 15:33
都是負(fù)數(shù)
大海老師
2020 07/03 15:37
企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項稅額大于銷項稅額時,表示企業(yè)當(dāng)期尚有留抵稅額,該留抵稅額只需要在增值稅申報表中反應(yīng),下期申報時可以直接抵扣,不用單獨做會計分錄來核算,所以也不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。
你們前期結(jié)轉(zhuǎn),后期可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的,自己要單獨做個表備查。
84785011
2020 07/03 22:39
好的,謝謝老師
大海老師
2020 07/03 22:47
不客氣,滿意請給五星好評,謝謝
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