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月底需要結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月的進項稅和銷項稅嘛？怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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您好，需要結(jié)轉(zhuǎn)。
1、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2020 07/03 14:43
84785011 
2020 07/03 15:04
如果我們以前的進項有留底要怎么做分錄？
大海老師 
2020 07/03 15:06
以前進項有留抵，如果加上留抵稅額后，還需要繳納增值稅的，還是上述分錄。
如果加上留抵稅額后，導(dǎo)致本期進項大于銷項的，月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。
84785011
2020 07/03 15:14
加上以前的留底，是進項大于銷項的，那是進項和銷項都不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎
大海老師
2020 07/03 15:15
是的，那就都不用結(jié)轉(zhuǎn)。
84785011
2020 07/03 15:33
但是我查了一下，發(fā)現(xiàn)以前的進項和銷項都結(jié)轉(zhuǎn)了
84785011
2020 07/03 15:33
都是負(fù)數(shù)
大海老師
2020 07/03 15:37
企業(yè)當(dāng)期進項稅額大于銷項稅額時，表示企業(yè)當(dāng)期尚有留抵稅額，該留抵稅額只需要在增值稅申報表中反應(yīng)，下期申報時可以直接抵扣，不用單獨做會計分錄來核算，所以也不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。
你們前期結(jié)轉(zhuǎn)，后期可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的，自己要單獨做個表備查。
84785011
2020 07/03 22:39
好的，謝謝老師
大海老師
2020 07/03 22:47
不客氣，滿意請給五星好評，謝謝
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