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問題已解決
都有哪些科目需要先計(jì)提，再繳納
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
1.主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加比如營(yíng)業(yè)稅、教育費(fèi)附加、城建稅等；
2.壞賬準(zhǔn)備，按一定的比率計(jì)提；
3.累計(jì)攤銷、折舊，固定資產(chǎn)每月需要折舊；
4.減值準(zhǔn)備，如固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等；
5.應(yīng)付職工薪酬里的福利費(fèi)等；
2020 07/04 21:45
84784953 
2020 07/04 21:46
具體分錄有嗎
小菲老師 
2020 07/04 21:51
1.主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加比如營(yíng)業(yè)稅、教育費(fèi)附加、城建稅等；
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
2.壞賬準(zhǔn)備，按一定比率計(jì)提；
借：資產(chǎn)減值損失——計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備
貸：壞賬準(zhǔn)備
3.累計(jì)攤銷、折舊，固定資產(chǎn)每月需要折舊；
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
4.減值準(zhǔn)備，如固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等；
借：資產(chǎn)減值損失
貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
5.應(yīng)付職工薪酬里的福利費(fèi)等；
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
84784953
2020 07/04 21:51
謝謝老師
小菲老師
2020 07/04 21:52
不客氣，滿意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝！
84784953
2020 07/04 21:53
增值稅用計(jì)提嗎？分錄
小菲老師
2020 07/04 21:56
同學(xué)，你好
增值稅不用計(jì)提
84784953
2020 07/05 09:39
增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)？分錄
小菲老師
2020 07/05 09:44
同學(xué)，你好
1、如果，月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、如果，月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額是負(fù)數(shù)（余額在借方）則：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784953
2020 07/05 09:48
好的，慢慢消化一下
小菲老師
2020 07/05 09:49
好的，滿意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝！
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