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未形成無形資產(chǎn)的研究開發(fā)費用是200，這個費用需要加計扣除75%這個是納稅調(diào)增還是調(diào)減呀。分不清楚了
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你好，這個是要調(diào)減應(yīng)納稅所得額的。因為是費用，費用增加會減少應(yīng)納稅所得額。
2020 07/07 09:46
84785016 
2020 07/07 09:51
它這個加計扣除是什么意思？是扣除這200的基礎(chǔ)之上還能再扣除200的百分之75是嗎
雷蕾老師 
2020 07/07 09:57
是的哈，額外再扣除200的百分之75
84785016
2020 07/07 09:59
這塊調(diào)增和調(diào)減和實務(wù)的是不是不一樣呀？
雷蕾老師
2020 07/07 10:01
一樣的，實務(wù)中也是這樣處理的。
84785016
2020 07/07 10:06
廣告費假如說實際稅法允許扣除的是300但是會計上扣了500，這種多出的200就應(yīng)該還要交稅，如果稅法可以扣除500，會計只扣了300剩余的200就可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年是這意思嗎？
雷蕾老師
2020 07/07 10:17
你這個說法是正確的，但是廣告費一般不會出現(xiàn)稅法可以扣500，會計只扣300的情況。廣告費在稅法上是超標的可以結(jié)轉(zhuǎn)下年。比如會計上列支了500，稅法本期只允許我們扣除300，那么剩下的200就可以結(jié)轉(zhuǎn)到下年繼續(xù)抵扣。
84785016
2020 07/07 10:20
媽你說的這200可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年，但是在當年多出的這200還是要正常交稅的兩個不沖突是嗎？
雷蕾老師
2020 07/07 10:58
給你舉個例子，比如當年實現(xiàn)收入1000，廣告費500，稅法只讓扣300，此時你要拿來交稅的金額是700。也就是在會計利潤500的基礎(chǔ)上調(diào)增了200。 這200當期調(diào)增后，明年可以抵扣。比如明年收入是1000，沒有廣告費，那明年本來是要按照1000交稅的，由于你上年有結(jié)轉(zhuǎn)了200的廣告費，那么明年是實際只要按照800交稅。
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