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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，請問預(yù)收賬款，賬面還有90多萬。這個(gè)要怎么處理。。已經(jīng)三年了。當(dāng)初掛賬掛著，已經(jīng)零申報(bào)兩年了公司，現(xiàn)在要怎么核銷這個(gè)款
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你好 你掛的90萬多的預(yù)收賬款 是符合收入條件了嗎
2020 07/07 10:48
84784982 
2020 07/07 12:12
什么叫符合收入條件老師
meizi老師 
2020 07/07 12:20
你好 就是說 比如你銷貨了 貨物發(fā)出去了 收入也收了 就要做收入了 你不能因?yàn)闆]開票就掛預(yù)收賬款 不做收入
84784982
2020 07/07 12:24
嗯嗯。。我可以去沖減庫存的吧老師。預(yù)收了，當(dāng)初已經(jīng)發(fā)貨了。但是報(bào)表里面沒有做賬。所以一直掛著
84784982
2020 07/07 12:26
就是中間間隔了兩年都沒去處理這些帳，現(xiàn)在處理。。錄入憑證啥的。。就相當(dāng)于發(fā)生在今年了。這樣沒問題吧。。實(shí)際都已經(jīng)沒有發(fā)貨了。公司停產(chǎn)兩三年了。。只是賬面上還有帳，相當(dāng)于是要調(diào)整了現(xiàn)在
meizi老師
2020 07/07 12:27
你好 1. 那你就補(bǔ)做收入的哦 。 那你就補(bǔ)做收入 會(huì)產(chǎn)生滯納金的 你這么久都不處理 有風(fēng)險(xiǎn)的 盡快處理了
84784982
2020 07/07 12:30
錢已經(jīng)是收了的，老師。。怎么補(bǔ)做收入？按照賬面的相當(dāng)于錢收入，貨還沒發(fā)給對方。
meizi老師
2020 07/07 12:34
你好 你之前做的借銀行存款貸預(yù)收賬款 是嗎
84784982
2020 07/07 12:35
是的老師
meizi老師
2020 07/07 12:38
你好現(xiàn)在做借預(yù)收賬款貸 以前年度損益調(diào)整-收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 等貸銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整到未分配利潤去
84784982
2020 07/07 12:40
所以現(xiàn)在調(diào)賬，因?yàn)檫€有庫存商品，能不能直接做發(fā)貨。把預(yù)收這個(gè)調(diào)整了？
84784982
2020 07/07 12:42
這樣做的話需要交納多少稅啊老師。。我以為可以直接沖減了？
meizi老師
2020 07/07 12:44
你好 你是延遲在繳納稅費(fèi) 按照規(guī)定 你們19年就要繳納稅費(fèi)的 。你現(xiàn)在20年補(bǔ)做收入繳納稅費(fèi) 就要走以前年度損益調(diào)整來做賬的不能直接做的
84784982
2020 07/07 12:46
老師為啥以前會(huì)沒繳納稅費(fèi)呢。以前也是開票給對方了。銷項(xiàng)稅就交過了。然后對方才打款給我們
meizi老師
2020 07/07 12:48
你好 你現(xiàn)在是因?yàn)槟銈儽緛矸鲜杖霔l件了 你貨物都發(fā)出去了 你掛了預(yù)收賬款 沒有做收入哦
84784982
2020 07/07 12:52
哦哦，相當(dāng)于是沒確認(rèn)收入，所以所得稅那些都沒交是這個(gè)意思嗎
meizi老師
2020 07/07 12:56
你好 嗯是的 就是因?yàn)槟銢]有繳納 現(xiàn)在要補(bǔ)稅的
84784982
2020 07/07 13:06
明白了老師。。老師，，你說的比較有道理，確實(shí)是牽涉到以前年度了。我們這里問的會(huì)計(jì)說的簡單，我就怕到時(shí)候稅務(wù)查起來麻煩。。老師，還有一個(gè)預(yù)付賬款，賬面也是還掛著兩三百萬。。這里面有對公的預(yù)付，有對私人的預(yù)付，我們公司停產(chǎn)就是這么多年了。沒經(jīng)營了。那像這個(gè)需要怎么調(diào)整呢？直接做退款可以嗎？這樣就會(huì)增加庫存現(xiàn)金
meizi老師
2020 07/07 13:18
你好 那你們實(shí)際會(huì)退給對方嗎 實(shí)際退的話那你就做退款處理即可
84784982
2020 07/07 13:22
我也不知道當(dāng)初的會(huì)計(jì)怎么做賬的，反正一團(tuán)糟。。這些款我們都付了。貨也都收了。但是不知道為啥還有這么多掛著。。實(shí)際沒有退款的。
meizi老師
2020 07/07 13:24
你好 那你現(xiàn)在先不著急去操作 沖這個(gè)科目 。 你現(xiàn)在去挨著理清楚這個(gè)預(yù)付賬款 具體是掛的什么款 。先弄清楚在好處理
84784982
2020 07/07 18:22
好，謝謝老師。。下次再來咨詢老師
meizi老師
2020 07/07 18:29
沒事額 滿意請給予評價(jià)
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