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問(wèn)題已解決
老師，私車公用車輛保險(xiǎn)費(fèi)，取得是專票，而且去年已經(jīng)抵扣，這部分不是不允許抵扣，然后怎么處理？怎么做分錄？發(fā)票抵扣平臺(tái)是否還需要做什么嗎？
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私車公用車輛保險(xiǎn)費(fèi)，取得是專票，而且去年已經(jīng)抵扣，這部分不是不允許抵扣
借：管理費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
抵扣平臺(tái)需要勾選認(rèn)證發(fā)票，勾選后當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅額，同時(shí)當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。就是不抵扣此筆進(jìn)項(xiàng)稅。另外由于沒(méi)有取得租賃發(fā)票，因此保險(xiǎn)費(fèi)全部金額不能在企業(yè)所得稅稅前列支，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，需要按不屬于公司的費(fèi)用做調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理，就是全部的入了不作為公司的費(fèi)用
2020 07/07 11:20
84785037 
2020 07/07 11:24
老師，我們這不是去年的業(yè)務(wù)了，匯算清繳調(diào)增出來(lái)的！那意思是不是，我現(xiàn)在只需要做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的分錄就可以了？而且是去年的，是調(diào)整管理費(fèi)用嗎？還是未分配利潤(rùn)呢？勾選平臺(tái)不用做處理了？
江老師 
2020 07/07 11:26
你去年的賬務(wù)處理是什么呢?
84785037
2020 07/07 11:28
借#營(yíng)業(yè)費(fèi)用～保險(xiǎn)費(fèi)，貸，銀行！然后5月做了匯算清繳，把這部分調(diào)增了，但是抵扣的進(jìn)項(xiàng)，還沒(méi)做處理，不知道怎么做
江老師
2020 07/07 14:16
你今年的賬務(wù)處理是：
借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——保險(xiǎn)費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
做此筆分錄，明年做2020年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)增此筆保險(xiǎn)費(fèi)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅
84785037
2020 07/07 14:33
好的，謝謝老師！那抵扣平臺(tái)上還用做什么操作嗎？
江老師
2020 07/07 17:22
發(fā)票勾選確認(rèn)平臺(tái)需要勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅。增值稅申報(bào)時(shí)，當(dāng)月需要做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，同時(shí)當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理
84785037
2020 07/07 18:01
好的，感謝老師
江老師
2020 07/08 08:19
祝學(xué)習(xí)地步，工作順利
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