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老師，一般納稅人的公司外購的物品給員工發(fā)福利，外購物品如果是給的增值稅專用發(fā)票還得做進項稅額轉(zhuǎn)出啊？
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挺好，是的，進項稅額需要做轉(zhuǎn)出
2020 07/07 12:57
84784991 
2020 07/07 13:05
老師，麻煩寫一下從購入該商品到發(fā)放給員工的從最開始到結(jié)束的會計分錄，謝謝。
玲老師 
2020 07/07 13:13
您好，借管理費用等福利費，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款
84784991
2020 07/07 13:52
老師，進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄沒看到呢？
玲老師
2020 07/07 13:54
您好，收到的是專用發(fā)票，借管理費用等福利費，應(yīng)交稅費貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款借管理費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出收到的是專用發(fā)票，借管理費用等福利費，應(yīng)交稅費貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款借管理費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出，。
玲老師
2020 07/07 13:54
您好，收到的是專用發(fā)票，借管理費用等福利費，應(yīng)交稅費貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款，借管理費用貸進項稅額轉(zhuǎn)出
84784991
2020 07/07 13:57
老師，如果收到的是普通發(fā)票就直接價和稅一起記入管理費用就可以了，不涉及轉(zhuǎn)出了對嗎？
玲老師
2020 07/07 14:10
你好 是的，收到普票就是第一個分錄 ，不用轉(zhuǎn)出
84784991
2020 07/07 14:16
老師，這種情況是不是讓對方開普通發(fā)票更好？開專票進項轉(zhuǎn)出相當(dāng)于有可能會多交稅？
玲老師
2020 07/07 14:23
你好，直接開普通發(fā)票是最好的，不用做進項稅額轉(zhuǎn)出這一步處理，免得麻煩，不影響稅費
84784991
2020 07/07 18:10
老師，如果就是拿到的是專票，也需要先專票認證嗎？
玲老師
2020 07/07 18:14
您好，是的，正規(guī)處理是收到的專票不符合抵扣規(guī)定的，需要認證做進項稅額轉(zhuǎn)出，
84784991
2020 07/07 18:15
老師，是不是不管什么業(yè)務(wù)，只要收到了專票，就一定要先把專票先認證一下？
玲老師
2020 07/07 18:20
你好，正規(guī)處理是這樣的，收到專票先認證，如果不符合抵扣的做進項稅額轉(zhuǎn)出，如果符合抵扣的，就正常抵扣
84784991
2020 07/07 18:30
老師，那您看看這個書上的描述，上面的例題直接做進項轉(zhuǎn)出，下面的文字描述怎么又出來一個待認證進項稅額，后又轉(zhuǎn)出，我不太明白了，下面的文字描述和上面處理的有什么區(qū)別？
玲老師
2020 07/07 18:34
您好，企業(yè)收到專用發(fā)票當(dāng)期沒有認證的記待認證進項稅額，然后以后認證了，借進項貸認證進項
玲老師
2020 07/07 18:34
你好，更正一下，上面少寫了一個字
您好，企業(yè)收到專用發(fā)票當(dāng)期沒有認證的記待認證進項稅額，然后以后認證了，借進項貸待認證進項
84784991
2020 07/07 18:38
老師，什么情況下才會出現(xiàn)當(dāng)期沒有認證？現(xiàn)在認證好像都是網(wǎng)上勾選很方便？
玲老師
2020 07/07 18:39
你好，比如當(dāng)期沒有銷項就可以不認賬進項
84784991
2020 07/07 18:47
不認證是出于什么考慮呢？很長時間沒有銷項也一直不認證進項嗎？之前聽某個課程說不認證進項票會形成滯留票對企業(yè)有影響。
玲老師
2020 07/07 18:54
現(xiàn)在認證進項發(fā)票沒有時間的規(guī)定了，企業(yè)根據(jù)自己的需要認證就可以，想抵扣的時候就先認證，如果不抵扣就不用認證
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