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問(wèn)題已解決
老師，你好！小規(guī)模納稅人開(kāi)普票和專(zhuān)票的區(qū)別在哪里?。窟€有就是如果開(kāi)普票的話超過(guò)多少了需要繳納增值稅呢？再就是，附加稅能抵扣嗎？
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開(kāi)專(zhuān)票需要交稅，專(zhuān)票+普通發(fā)票季度不含稅銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)，專(zhuān)票交，普通發(fā)票免，附加稅根據(jù)實(shí)際繳納增值稅去繳納，你說(shuō)抵扣是啥，代開(kāi)發(fā)票的嗎，那這個(gè)專(zhuān)票交，回來(lái)不需要重復(fù)交，
2020 07/07 17:00
84785009 
2020 07/07 17:03
我說(shuō)的抵扣是指開(kāi)了專(zhuān)票的話，不是需要交附加稅和增值稅嘛，增值稅可以（進(jìn)項(xiàng)抵銷(xiāo)項(xiàng)）抵扣，那附加稅能抵扣嗎？小規(guī)模納稅人不管開(kāi)什么方面的專(zhuān)票都是3個(gè)點(diǎn)的增值稅對(duì)嗎？
84785009
2020 07/07 17:04
還有就是如果一年內(nèi)開(kāi)的發(fā)票超過(guò)了500萬(wàn)，對(duì)于小規(guī)模納稅人有什么影響嗎？
maize老師 
2020 07/07 17:16
小規(guī)模沒(méi)有這個(gè)進(jìn)項(xiàng)抵銷(xiāo)項(xiàng) 你這個(gè)附加稅回來(lái)，倒數(shù)第2列會(huì)體現(xiàn)，有的是按申報(bào)后面應(yīng)補(bǔ)退稅額填寫(xiě)，你這個(gè)代開(kāi)的時(shí)候不算進(jìn)去，反正是不會(huì)多交？小規(guī)模納稅人不管開(kāi)什么方面的專(zhuān)票都是3個(gè)點(diǎn)的增值稅對(duì)嗎？ 2020.3.1-2020.12.31湖北地區(qū)是專(zhuān)票是3% 湖北之外是1% 升 一般納稅人 ，年銷(xiāo)售額超過(guò)500萬(wàn)是需要升一般納稅人了，
84785009
2020 07/07 17:19
我們公司是屬于小規(guī)模納稅人，但是我們是承包了一般納稅人的項(xiàng)目需要開(kāi)發(fā)票給一般納稅人，我們開(kāi)的專(zhuān)票對(duì)方公司可以抵扣增值稅嗎？
maize老師
2020 07/07 17:38
可以的，這個(gè)對(duì)方可以抵扣，
84785009
2020 07/07 17:39
我們開(kāi)普票超額了的話和專(zhuān)票需要繳稅的稅率都是一樣嗎？
maize老師
2020 07/07 17:45
是的，是的，是的，是的
84785009
2020 07/07 17:45
如果一年的收入是1400萬(wàn)，并且是小規(guī)模納稅人核定征收（應(yīng)納征收稅率是百分之八），我們需要繳納多少企業(yè)所得稅呢？是怎么計(jì)算的呢？
maize老師
2020 07/07 17:56
（1400萬(wàn)*0.08 -100萬(wàn)）*10%+100萬(wàn)*5% ，不同問(wèn)題麻煩重新提問(wèn)，謝謝上帝
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