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實(shí)務(wù)
問題已解決
6月發(fā)放5月工資，6月未計(jì)提，6月直接錄入記賬憑證發(fā)放工資（借：應(yīng)付職工薪酬2萬(wàn)，貸：銀行存款2萬(wàn)） 工資是每月必須計(jì)提？ 未計(jì)提，直接發(fā)放，是不是期末余額為負(fù)數(shù)呢？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，是的，必須要計(jì)提，先做計(jì)提分錄，再做發(fā)放分錄
2020 07/08 09:11
84784955 
2020 07/08 09:11
計(jì)提數(shù)，可以和發(fā)放金額一樣嗎？
84784955
2020 07/08 09:12
應(yīng)付職工薪酬-如果期末余額未負(fù)數(shù)，表示未計(jì)提嗎？
冉老師 
2020 07/08 09:17
余額是負(fù)數(shù)，說(shuō)明要么沒計(jì)提，要么計(jì)提少了
計(jì)提數(shù)要和發(fā)放數(shù)一樣，這樣賬才是平的
84784955
2020 07/08 09:18
謝謝老師
冉老師
2020 07/08 12:55
不客氣，祝您生活愉快
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