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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，做賬時(shí)直接把進(jìn)項(xiàng)稅額做進(jìn)去費(fèi)用或成本？后期需要先認(rèn)證，再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
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你這個(gè)先不認(rèn)證可以先做借應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證做進(jìn)項(xiàng)稅額 ，要是屬于不得抵扣，后續(xù)政策說可以抵扣 ，那這個(gè)可以先認(rèn)證做進(jìn)項(xiàng)稅額 ，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)成本和費(fèi)用下面可以，后續(xù)可以抵扣再?zèng)_成本和費(fèi)用轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額下面去
2020 07/08 09:21
84785013 
2020 07/08 09:27
購手機(jī)送禮，開的專票能不能抵扣
maize老師 
2020 07/08 09:34
這個(gè)送客戶是可以抵扣，需要視同銷售
84785013
2020 07/08 09:36
不是說，購進(jìn)商品，免費(fèi)贈(zèng)送，不能抵扣？
maize老師
2020 07/08 09:44
《暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條單位或者個(gè)體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：
（一）將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷；
?。ǘ╀N售代銷貨物；
?。ㄈ┰O(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；
?。ㄎ澹⒆援a(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)；
（六）將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶；
?。ㄆ撸⒆援a(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者；
?。ò耍⒆援a(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。
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