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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司有跟新能源汽車充電樁合作，我們先預(yù)付電費(fèi)，后期收服務(wù)費(fèi)分成，雙方互相都有開(kāi)票。 那我們先預(yù)付電費(fèi)，怎么做賬？ 并不是每次預(yù)付都開(kāi)票，是積攢一個(gè)月或者幾個(gè)月的金額給對(duì)方開(kāi)票。對(duì)方分我們的收入，也有票，這個(gè)賬怎么做才能通順？
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2020 07/09 11:26
陳詩(shī)晗老師 
2020 07/09 11:28
預(yù)付 的部分
借 預(yù)付賬款
貸 銀行存款
分得的收入，你要開(kāi)票過(guò)去 不
84785031 
2020 07/09 11:30
分到服務(wù)費(fèi)收入我們開(kāi)票給對(duì)方
84785031
2020 07/09 11:31
我們的電費(fèi)按整數(shù)沖，但是實(shí)際上用電就不是整數(shù)了，對(duì)方會(huì)截取一段時(shí)間的用電金額來(lái)給我們開(kāi)票。
陳詩(shī)晗老師
2020 07/09 11:33
那你開(kāi)票時(shí)
借 銀行存款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅
你分到的收入開(kāi)票你就確認(rèn)為你的收入。
你預(yù)付的部分作為預(yù)付賬款處理。
84785031
2020 07/09 11:35
我們開(kāi)票的時(shí)候，不一定是我們會(huì)收到這個(gè)錢，借：銀行存款不合適。 如果不把預(yù)付沖平的話 這個(gè)賬還是很別扭
陳詩(shī)晗老師
2020 07/09 11:40
如果不確定收到， 可以沖預(yù)付，可以計(jì)應(yīng)收
84785031
2020 07/09 11:48
那收到對(duì)方進(jìn)項(xiàng)票，該怎么做賬呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 07/09 11:49
收到對(duì)方 的進(jìn)項(xiàng)，作為成本 處理的
84785031
2020 07/09 11:52
好的，理解了。 我先用借: 應(yīng)付賬款 代替預(yù)付吧，公司之前財(cái)務(wù)做賬沒(méi)開(kāi)預(yù)付科目
陳詩(shī)晗老師
2020 07/09 11:56
是的，可以的，這樣處理可以的
84785031
2020 07/09 11:58
我剛才捋了一下一下，我方開(kāi)票的時(shí)候不能沖應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款， 只能重新做一個(gè)應(yīng)收賬款；
84785031
2020 07/09 12:01
①預(yù)付電費(fèi)：借應(yīng)付賬款 待 銀行存款 ② 等對(duì)方給我們開(kāi)電費(fèi)發(fā)票： 借成本 +進(jìn)項(xiàng) 貸 應(yīng)付 ③我方開(kāi)票收取服務(wù)費(fèi)分成： 借應(yīng)收 貸 主營(yíng)收 增消 ④收到錢時(shí)： 借銀存 貸 應(yīng)收 這樣可以沖掉。
陳詩(shī)晗老師
2020 07/09 12:36
這樣就沒(méi)問(wèn)題了，完全正確了的
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