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實(shí)務(wù)
問題已解決
實(shí)際發(fā)生的教育經(jīng)費(fèi)，借：應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi)，貸：銀行存款，年底若職工薪酬的教育經(jīng)費(fèi)是借方余額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄如何做？
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你好，還有一個計(jì)提的分錄
借，管理費(fèi)用一教育經(jīng)費(fèi)
貸，應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi)
2020 07/09 14:15
84784959 
2020 07/09 14:17
計(jì)提分錄每月做了之后，年末應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi)科目是借方余額，需要做分錄嗎？
立紅老師 
2020 07/09 14:25
你好，您看下上面的分錄，計(jì)提時在貸方，實(shí)際支付時在借方，應(yīng)是沒有余額的，如果提多了，沒用完，需要做相反的分錄沖回。
84784959
2020 07/09 14:47
如果實(shí)際發(fā)生大于計(jì)提金額，如何處理？
立紅老師
2020 07/09 14:54
你好，實(shí)際發(fā)生大于計(jì)提，是需要補(bǔ)提的，與計(jì)提的分錄是一樣的。
84784959
2020 07/09 14:56
如果計(jì)提大于實(shí)際發(fā)生，相反的分錄沖回是在年末進(jìn)行沖回處理嗎？
立紅老師
2020 07/09 15:00
你好，是的，是這樣的，
84784959
2020 07/09 15:01
好的， 蟹蟹
立紅老師
2020 07/09 15:07
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，
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