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我們公司 是小規(guī)模納稅人，從事農(nóng)副產(chǎn)品配送……我們每天給5家需要開發(fā)票的工廠配送，每天給3家不需要開發(fā)票的工廠配送，這8個廠送出的貨物，我都需要做發(fā)出貨物和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本嗎？

你好，只需要根據(jù)配送情況做收入分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄就是了 不需要通過發(fā)出商品核算

我看以前會計做的開發(fā)票的廠就做發(fā)出商品 借發(fā)出商品，貸庫存商品，然后結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借主營業(yè)務收入，貸發(fā)出商品，不需要開票的工廠直接結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借主營業(yè)務成本，貸庫存商品……我是零基礎(chǔ)，這樣做是否正確

你好，這樣做不正確 符合收入確認條件，不管是否開具發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄都是，借；主營業(yè)務成本，貸；庫存商品

我不知道如何可以說確認收入，每個月都是核對好貨款后才做分錄出報表的

你好，發(fā)出商品符合收入確認條件，就不需要通過發(fā)出商品科目核算 如果發(fā)出商品不符合收入確認條件，借方才通過發(fā)出商品科目核算的，借；發(fā)出商品，貸；庫存商品

老師，我現(xiàn)在不知道怎么樣才算是符合收入確定條件了，你能舉個例子說明怎么樣是符合，什么樣是不符合嗎？

你好 （一）企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方 （二）企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制 （三）相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè) （四）收入的金額能夠可靠地計量 （五）相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量 同時滿足，就屬于滿足收入確認條件 有一個不滿足，就不符合

我還是不太明白，比如，本月做上個月的帳，上個月的貨物都已經(jīng)送過工廠，貨款也核對好了，不會發(fā)生改變了，不過貨款發(fā)票是這個月開上個月的票，

你好，上個月的貨物都已經(jīng)送過工廠，貨款也核對好了，不會發(fā)生改變了 這種情況應當上個月確認收入的

可是我不是本月才做上個月的報表嗎？有些需要開票的單位就是月底核對，下個月月頭開發(fā)票

你好，上個月發(fā)貨了，符合收入確認條件，那應當上個月開具發(fā)票，而不是等到這個月才開具發(fā)票的

我月底最后一天核對，只能第二天才或者遲幾天才開票

你好，這種情況你可以在開具發(fā)票的時候確認收入

所以相當于我開票的工廠需要做發(fā)出商品，借發(fā)出商品，貸庫存商品，因為不用開票的單位月底核對好了就可以直接作為收入，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了是吧，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本就是借主營業(yè)務成本，貸庫存商品……是嗎？如果是做了發(fā)出商品這個科目的，需要再做結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本嗎？如果要，是不是借主營業(yè)務成本，貸發(fā)出商品

你好，如果不符合收入確認條件，發(fā)出商品分錄是，借；發(fā)出商品，貸；庫存商品 今后符合收入條件了，就確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務成本，貸；發(fā)出商品 如果發(fā)出商品當時就符合收入確認條件的 借；應收賬款等科目 ，貸；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務成本 ， 貸；庫存商品

如果我7月開票工廠的收入也做在6月份了問題大嗎？

你好，7月份開具發(fā)票的，就在開具發(fā)票的時候確認收入就是了