免費問答

是招待客戶的時候發(fā)生的，對方給開了專票。

你好 借銷售費用-業(yè)務招待費 進項稅貸銀行存款 認證后轉出：借 銷售費用-業(yè)務招待費 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出

你這個分錄這樣寫，那進項稅額貸方科目就有余額了啊，你寫來看看吧

進項稅額轉出貸方就有余額了??！如何處理呢。

你好 你月末要結轉進項稅轉出到轉出未交增值稅的 ；結轉進項稅轉出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

我都被你饒暈了，太復雜了。你這個是正常未交稅的分錄吧！我說的是業(yè)務招待費收到專票，認證了，要把這部分轉到業(yè)務招待費里面去呢？不是轉到未交增值稅里面吧，這個是抵扣不了的，要計入成本費用吧。

你好 1. 這個是正常做分錄： 借銷售費用-業(yè)務招待費 進項稅貸銀行存款 2. 這個是認證轉出 轉到招待費里面去 借 銷售費用-業(yè)務招待費 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 3. 這個是月末做結轉 把進項稅轉出：借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 4. 這個是如果進項稅轉出貸方有余額 你要去結轉繳納： 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 5 次月繳納：借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款 這個是完整的分錄。

你沒有看明白嗎，這個應該要轉到成本費用里面去啊，為什么要交這部分稅金呢？你是學生還是老師啊，我懷疑。

你好認證進項稅轉出 你看我上面的分錄 。我是把進項稅轉到了銷售費用-業(yè)務招待費 你看第二步驟； 你進項稅轉出了之后 你進項稅是計入了成本費用 。但是你之前認證的部分進項稅要轉出出來繳納增值稅的 。

我也轉到成本費用里了啊，這是餐飲費，為什么要交增值稅呢？走成本費用，按60%稅前扣除啊，我不太明白你的意思。

你好 你說的稅前扣除 那是匯算清繳的扣除標準 。 你現(xiàn)在是比如你招待費發(fā)生是100元不含稅金額 認證了30元 合計支付了130元 。借銷售費用-業(yè)務招待費100 進項稅30貸銀行存款 130 2. 這個是認證轉出 轉到招待費里面去 借 銷售費用-業(yè)務招待費 30貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出30 你實際發(fā)生的金額是130元銷售費用招待費 但是你認證了30的金額 你系統(tǒng)報了30的進項稅 你得轉出30繳納增值稅的 進項稅額轉出會增加應納增值稅稅額的。 應納增值稅稅額=銷項稅額-進項稅額-留抵進項稅 +進項稅額轉出

1. 取得時 借：管理費用—業(yè)務招待費 100 應交稅費—應交增值稅-進項稅額 30 貸：銀行存款 130 2. 認證后轉出： 借：應交稅費—應交增值稅-進項稅額轉出 30 貸：應交稅費—應交增值稅-進項稅額 30 3. 結轉進項稅額轉出 借：管理費用—業(yè)務招待費 30 貸：應交稅費—應交增值稅-進項稅額轉出 30 這樣做可以嗎 你那個我理解不了 我覺得這個稅不應該交啊 我們付了錢給酒店里的啊 是含稅價啊

這個稅不是應該對方交的嗎 我們付了130元錢出去，現(xiàn)在還要交30元的稅 我們不是用了160元了嗎 實際是130啊 不太明白

你好 不是您那樣做的。 你就這樣理解 。 你認證了30元 。 你申報的時候就要申請30元的抵扣 。 到時你在轉出30 來交納 。 這樣實際就是你抵扣了30 后面因為不符合抵扣要求 。你又轉讓30來交納增值稅 這樣應該你能理解了。分錄要按我寫的才是合理的

還是不明白，我的理解是 我們是購買方?jīng)]有道 理要交這個稅的 我們付款的時候就是付了這30元錢的 不能抵扣 我轉出就是了，增加我的 成本費用啊 為什么要轉到未交增值稅里面去呢

你好 因為你轉出了 你之前抵扣了30了 已經(jīng)申報了30的抵扣 ?，F(xiàn)在你要轉出30來交納增值稅 比如原來上月你應交增值稅是100元 抵扣了30 就只繳納了70元 。現(xiàn)在本月應交120元 轉出30后就要繳納150元 實際你上月的100元+本月120 就是220元 。 和你轉出的70元+150元 是一致的 沒有產(chǎn)生多繳納的增值稅 。 只是因為你認證了你要處理轉出申報 和轉出分錄的處理 。 你月末要結轉到未交增值稅去繳納 才會平進項稅轉出這個科目 。