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企業(yè)招用退役軍人減免增值稅，結轉增值稅時如何做賬
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你好 借應交稅費貸營業(yè)外收入
2020 07/13 13:21
84784949 
2020 07/13 13:24
這部分要交所得稅嗎？去年沒有結轉營業(yè)外收入今年如何調整
meizi老師 
2020 07/13 13:25
你好 是的 會計入收入總額繳納企業(yè)所得稅的 補做 借應交稅費 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸未分配利潤
84784949
2020 07/13 13:41
本月需交增值稅 必須要做結轉嗎？結轉分錄怎么寫
meizi老師
2020 07/13 13:52
你好 你是一般納稅人 才需要結轉增值稅的
84784949
2020 07/13 14:10
是一般納稅人必須要結轉嗎？結轉分錄怎么寫？
meizi老師
2020 07/13 14:12
你好 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
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