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老師 請問該怎么做？匯算清繳暫估了成本25萬，但是發(fā)票沒有回來，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了3萬 匯算清繳交了1.4萬 請問分錄該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配1.4嗎？
2020 07/14 20:28
84785030 
2020 07/14 20:49
暫估成本的這部分是否要剔除呢？
小林老師 
2020 07/14 20:28
您好，借：以前年度損益調(diào)整1.4，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。h
小林老師
2020 07/14 20:43
您好，是的，您的理解非常正確。借：利潤分配-未分配利潤1.4，貸以前年度損益調(diào)整1.4
小林老師
2020 07/14 20:52
您好，暫估成本結(jié)轉(zhuǎn)利潤不剔除，在匯算清繳是納稅調(diào)增。
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