1.審計(jì)人員對(duì)華達(dá)紡織股份有限公司2016年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行審計(jì)。在審查資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金項(xiàng)目時(shí),發(fā)現(xiàn)該公司2016年12月31日的銀行存款賬面余額為49800元,向開(kāi)戶銀行取得對(duì)賬單一張,2016年12月31日的銀行存款余額為65000元另外,查有下列未達(dá)賬款和記賬差錯(cuò)。 (1)12月15日,收到銀行收款通知單金額12200元,公司入賬時(shí)將銀行存款增加數(shù)記成12000元 (2)12月23日,銀行將一筆委托收款5800元收到入賬,但企業(yè)尚未收到收款通知尚未記賬。 (3)12月24日,銀行代企業(yè)支付電話費(fèi)1800元,銀行已登記企業(yè)銀行存款減少,但企業(yè)尚未收到付款通知,尚未記賬。 (4)12月25日,企業(yè)送存轉(zhuǎn)賬支票一張,金額3000元,并已登記入賬,但銀行尚未記賬 (5)12月30日,開(kāi)出一張轉(zhuǎn)賬支票,支付購(gòu)貨款14000元,但持票單位尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬,銀行尚未記賬。 要求:根據(jù)上述資料,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,核實(shí)2016年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表上貨幣資金項(xiàng)目中銀行存款數(shù)額的正確性。
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2020 07/15 09:42
暖暖老師
2020 07/15 09:51
這是銀行余額調(diào)節(jié)表
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- 31、注冊(cè)會(huì)計(jì)師A和B對(duì)興盛公司2018年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行審計(jì),發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”項(xiàng)目中銀行存款數(shù)額為33500元,而銀行存款的賬面余額為35000元。審計(jì)助理人員向開(kāi)戶銀行取得對(duì)賬單一張,該對(duì)賬單2018年12月31日的銀行存款余額為42000元。另外,查有下列未達(dá)賬款和記賬差錯(cuò): (1)12月23日公司送存轉(zhuǎn)賬支票5800元,銀行尚未入賬; (2)12月24日公司開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一張5300元,持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù); (3)12月25日委托銀行收款10300元,銀行已收妥入賬,但收款通知尚未到達(dá)公司; (4)12月30日銀行代付電費(fèi)3150元,但銀行付款通知單尚未到達(dá)該公司; (5)12月22日收到銀行收款通知單金額3850元,公司入賬時(shí)將銀行存款增加數(shù)錯(cuò)記成3500元。 922
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