問(wèn)題已解決

2× 19年 12月 1日甲公司因融券業(yè)務(wù)發(fā)生交易性金融負(fù)債 100萬(wàn)元， 2× 19年 12 月 31日交易性金融負(fù)債的公允價(jià)值為 80萬(wàn)元， 2× 20年 1月 20日，甲公司支付款項(xiàng) 80萬(wàn)元終止 該交易性金融負(fù)債。老師：負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)＝賬面價(jià)值-未來(lái)稅法可抵扣金額＝80-100＝-20嗎？為什么交易性金融負(fù)債未來(lái)可抵扣的金額是0？？

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/17 16:37
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劉之寒老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
因?yàn)榻灰仔越鹑谪?fù)債本身并不影響應(yīng)納稅所得額，未來(lái)并不存在稅前扣除事項(xiàng)。
2020 07/17 16:52
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