問題已解決
平時(shí)都是按收入1個(gè)點(diǎn)計(jì)提企業(yè)所得稅的,現(xiàn)在2028年6月份匯算清繳之后,需要把多計(jì)提的沖回,請問是這么做嗎?
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速問速答你好,是的,是這樣處理的
2020 07/20 16:42
84785022
2020 07/20 16:44
這個(gè)是坐在2020年6月份的,如果能反結(jié)賬的話,我能否在2019年12月份就把它沖了,總感覺好像2019年還有30多萬的利潤要在2020年被扒回頭
鄒老師
2020 07/20 16:45
你好,如果是當(dāng)年,那調(diào)整就是了
借;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅,貸;所得稅費(fèi)用
84785022
2020 07/20 16:46
當(dāng)時(shí)申報(bào)就是按1個(gè)點(diǎn)利潤申報(bào)的企業(yè)所得稅,適用了小微企業(yè)所以才沒交到一個(gè)點(diǎn),現(xiàn)在在賬務(wù)上再做這筆分錄沖回,總感覺不太……
鄒老師
2020 07/20 16:47
你好,是針對這個(gè)問題還有什么疑問嗎?
84785022
2020 07/20 16:53
就是說我是安一個(gè)點(diǎn)計(jì)提申報(bào)所得稅的,申報(bào)時(shí)適用了小微企業(yè)政策,導(dǎo)致我最后沒交到一個(gè)點(diǎn),我現(xiàn)在再次年再做以上的分錄沖回多計(jì)提的,未分配利潤增加了,我是不是還對增加的未分配利潤再交稅呢?
鄒老師
2020 07/20 16:54
你好,不需要再對未分配利潤交稅,只需要把之前多計(jì)提的所得稅沖銷就是了
所得稅是根據(jù)利潤總額計(jì)算繳納,而不是根據(jù)凈利潤,你調(diào)整所得稅費(fèi)用影響的是凈利潤,而不影響利潤總額的
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