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應(yīng)納稅暫時性差異就是遞延所得稅負債嗎？怎么理解這兩個概念呢

84784948| 提問時間：2020 07/23 10:12
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笛老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
①“應(yīng)納稅暫時性差異”和“可抵扣暫時性差異”是由于賬面價值≠計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的。 ②數(shù)值上： 遞延所得稅負債＝應(yīng)納稅暫時性差異×企業(yè)所得稅稅率 遞延所得稅資產(chǎn)＝可抵扣暫時性差異×企業(yè)所得稅稅率 注意：并不是所有的暫時性差異都會形成遞延所得稅
2020 07/23 10:15
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