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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問下，工資這個(gè)月忘記扣個(gè)稅了，本月要替員工申報(bào)工資代繳個(gè)稅，下個(gè)月再補(bǔ)扣個(gè)稅，怎么做賬，分錄是什么
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那就是下個(gè)月多扣個(gè)稅就可以了，分錄沒變化，就是下個(gè)月代扣的時(shí)候貸方的應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅金額把補(bǔ)的算進(jìn)去，實(shí)際發(fā)放的就少了。
2020 07/23 14:35
84784995 
2020 07/23 14:39
我這個(gè)月要先代繳啊，后面的工資表扣，不是應(yīng)該單獨(dú)做個(gè)計(jì)算個(gè)稅的表嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)代其他應(yīng)收款嗎？下個(gè)月做到工資表的時(shí)候補(bǔ)扣再沖平
宇飛老師 
2020 07/23 14:42
先代繳也是借：其他應(yīng)收款（或者應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅） 貸銀行存款 ，后面實(shí)際發(fā)放時(shí)候再把其他應(yīng)收款的金額轉(zhuǎn)到貸方
宇飛老師
2020 07/23 14:43
先做再沖，不要這么操作，自己給整麻煩了。
84784995
2020 07/23 14:45
先要計(jì)提個(gè)稅啊，要不然報(bào)表和賬對不上了，就是先借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸：其他應(yīng)收款-代扣代繳
宇飛老師
2020 07/23 14:49
你這邊計(jì)提也應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款。表示先墊付的個(gè)稅，貸方其他應(yīng)收款沒有意義啊這個(gè)分錄，還是你平時(shí)一直都是這么計(jì)算，不過反正你次月都要沖也沒影響就是。
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