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實(shí)務(wù)
问题已解决
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅下的各個(gè)三級(jí)科目年末用不用結(jié)轉(zhuǎn)
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你好 一般納稅人年末需要結(jié)轉(zhuǎn)下
2020 07/23 14:29
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84785041 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2020 07/23 14:37
月末貸方余額轉(zhuǎn)到未交增值稅下,借方余額不用轉(zhuǎn),年末時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額,已交稅金,未交增值稅,銷(xiāo)項(xiàng)稅額,的累計(jì)額怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 07/23 14:40
你好 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
按這個(gè)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)
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84785041 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2020 07/23 14:42
這是就年末需要這么處理嗎?月末不用唄
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meizi老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 07/23 14:42
你好 你可以月末做或者年末做 這個(gè)看你們自己。
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