問(wèn)題已解決

一般納稅人，自查出少報(bào)2019年的收入，已去稅務(wù)局補(bǔ)申報(bào)，補(bǔ)交增值稅，城建稅，教育附加，地方教育附加，也產(chǎn)生滯納金。請(qǐng)問(wèn)這些該如何做賬

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/24 11:04
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閻老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，補(bǔ)繳的稅款按照正常計(jì)提，增值稅通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目核算，附加稅通過(guò)稅金及附加核算，滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
2020 07/24 11:05
84785044
2020 07/24 11:08
增值稅不會(huì)計(jì)提，能說(shuō)的具體些嗎？
84785044
2020 07/24 11:14
增值稅怎么通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目核算，借貸怎么寫
閻老師
2020 07/24 13:47
補(bǔ)提收入，借：應(yīng)收賬款，貸：營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)）。結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款。
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