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增值稅專用發(fā)票（進項稅額已抵扣，但記賬憑證做賬未記進項稅額，直接計入價稅合計金額） 出現(xiàn)這種情況，如何賬務處理呢？
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你好 那你需要修改賬務處理。 要把進項稅體現(xiàn)出來
2020 07/24 15:59
84784955 
2020 07/24 15:59
我應該怎么做呢
meizi老師 
2020 07/24 16:04
你好 看看你之前怎么寫分錄的 發(fā)來看看 是20年的業(yè)務嘛
84784955
2020 07/24 16:12
借：主營業(yè)務成本10584
貸：銀行存款10584
進項稅額1217.63元含10584里面直接記賬了
meizi老師
2020 07/24 16:17
你好 那您2020年的賬務 。你就做 借應交稅費-應交增值稅-進項稅 1217.63 借主營業(yè)務成本 -1217.63
84784955
2020 07/24 16:22
每個都這么做嗎？
那我1-5的賬期初數(shù)，6月是新建賬套。
這樣有影響嗎
meizi老師
2020 07/24 16:26
你好 你現(xiàn)在沒辦法 你要調整賬務 。你可以一次性來調整下 會影響的
84784955
2020 07/24 16:27
老師，主營業(yè)務成本結轉后無余額
meizi老師
2020 07/24 16:32
你好 所以你要考慮重新建賬 因為你期初就不對的哦 你一直都是這樣來做賬的嗎
84784955
2020 07/24 16:37
重新建賬，如何做呢
我是新接收，之前是上任會計做賬
meizi老師
2020 07/24 16:39
你好 你重新建賬的話 就要先把成本和進項稅分別來做賬 然后進項稅還有余額 你把多結轉成本要調整出來才行 這個就需要你自己去整理下期末數(shù)據(jù) 才好作為期初建賬的
84784955
2020 07/24 16:43
如果我2020年1月-5月賬重新做
發(fā)現(xiàn)1-5月賬科目錯誤及漏記應該如何處理呢
meizi老師
2020 07/24 16:46
你好 補做進去 要看你是以什么時候的數(shù)據(jù)來建賬 如果你1月就開始錯誤了 你可以考慮19.12月末的數(shù)據(jù)來建賬 在2020.1月開始建賬處理
84784955
2020 07/24 16:47
我是根據(jù)5月份期末數(shù)建賬的
84784955
2020 07/24 16:50
還有1-5月出具報表了
如果重新建賬做賬出具報表就不一致了
meizi老師
2020 07/24 16:54
你好 你現(xiàn)在就是要么就根據(jù)5月建賬 然后按我上面的分錄來調整 要么就是1月開始建賬 以12月末的數(shù)據(jù)建賬 到時去修改申報表
84784955
2020 07/24 17:05
之前數(shù)不清楚，只能按5月數(shù)建賬。
如果按老師說的調整，有什么影響呢
meizi老師
2020 07/24 17:14
你好 到時就會沖主營業(yè)務成本的金額。 比如你7月調整這個分錄：借應交稅費-應交增值稅-進項稅 1217.63 借主營業(yè)務成本 -1217.63 增加進項稅的金額 減少成本
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