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問(wèn)題已解決
按照稅法規(guī)定可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可彌補(bǔ)虧損視同可抵扣暫時(shí)性差異處理，在未來(lái)期間內(nèi)很可能取得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)當(dāng)以很可能取得的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)?？墒俏覀兤綍r(shí)發(fā)生虧損時(shí)，并未做任何處理呀？暈
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您好
實(shí)際工作中 發(fā)生虧損一般是不做計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的賬務(wù)處理的
2020 07/26 12:30
84784948 
2020 07/26 12:33
實(shí)際工作中那些是要做計(jì)提的呢？我們好像都沒(méi)有計(jì)提呢？
bamboo老師 
2020 07/26 12:35
比如工資 福利費(fèi) 稅金及附加這些需要計(jì)提
彌補(bǔ)虧損這個(gè) 一般小單位都不計(jì)提 填表體現(xiàn)就行
84784948
2020 07/26 12:39
老師說(shuō)的工資、福利等是做了計(jì)提呀，比如借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬。但好像沒(méi)有做過(guò)什么遞延方面的處理呢？也不知道應(yīng)該如何處理？
84784948
2020 07/26 12:40
什么情況要做遞延處理呢？對(duì)于老師說(shuō)的這幾項(xiàng)
bamboo老師
2020 07/26 12:41
職工教育經(jīng)費(fèi)可以匯算清繳的時(shí)候調(diào)增需要做遞延
比如計(jì)提了資產(chǎn)減值損失 固定資產(chǎn)折舊跟稅法折舊有差異
84784948
2020 07/26 12:47
是借：遞延所得稅資產(chǎn)(超出部分*稅率）貸：所得稅費(fèi)用～嗎？或者不做處理，只填表可以嗎？
bamboo老師
2020 07/26 12:47
是的 寫分錄的話就是這樣
不做處理，只填表可以
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