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問題已解決
謝謝老師。 還有問題，我們是建筑行業(yè)，項目材料都是周轉(zhuǎn)材料，可以使用2-5年，但是前期未做賬，已經(jīng)完工的項目材料轉(zhuǎn)移到新項目使用，現(xiàn)在中途建賬得計算出材料原值和已攤銷金額，我們是根據(jù)現(xiàn)有項目盤點材料數(shù)，根據(jù)單價計算出了原值，但是攤銷金額應(yīng)該怎么算呢？老項目材料已經(jīng)調(diào)撥到不同的新項目，對應(yīng)不上了。。。請問有沒有比較簡便的方法？
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你好，同學。
攤銷金額，按原值和使用時間分期計算處理的。
對不上，可以考慮按估值法，按現(xiàn)在的成新度來估算 現(xiàn)在價值和原值差額 作為攤銷金額
2020 07/26 16:53
84785020 
2020 07/26 16:58
挺麻煩的，我準備先按照新項目材料總材料原值根據(jù)老項目機位（材料搭建的）分攤到各老項目，然后按照老項目開工時間推算出已攤銷金額，然后把總攤銷金額再按照新項目材料金額比重分攤到新項目。。。好麻煩呀
陳詩晗老師 
2020 07/26 17:00
前期如果 理順了，也就沒這么麻煩。
考慮按估值方式，確認了前期的，后面就按實際的攤銷處理
84785020
2020 07/26 17:02
沒人估值呀，就是打折，按照幾成新，百分之多少估值？老板是說按照機位攤銷，只是后面分攤到新項目我自己想的，老板說攤銷對于他來說估不估無所謂。。。
陳詩晗老師
2020 07/26 17:10
你自己確定 啊，如果沒有專業(yè) 機構(gòu)，你就確定
84785020
2020 07/26 17:12
嗯嗯，小公司，沒有請專業(yè)機構(gòu)的，謝謝。
我還想問一下關(guān)于中途建賬的問題，我司以前沒有賬務(wù)處理，中途建賬套，盤點資產(chǎn)負債倒計差額計入未分配利潤，但是為了方便看建賬-以后的利潤，我想把屬于建賬前倒計差額放入資本公積科目可以嗎？（以后資本公積科目應(yīng)該也用不上），我認為這個倒計差額就是個試算平衡數(shù)據(jù)，在后期沒多大作用。
陳詩晗老師
2020 07/26 17:20
可以的，這不影響，按你實際可確定的數(shù)據(jù)確定，然后差額計資本公積是可以的
84785020
2020 07/26 17:26
嗯嗯，謝謝老師哈。
主要是公司有合伙人加入，所以如果沒有發(fā)生提取盈余公積這些，每次建賬后所有利潤表凈利潤累計數(shù)跟我資產(chǎn)負債表的未分配利潤數(shù)據(jù)一致是吧。計入資本公積的話，方便看累計利潤/虧損，以前數(shù)據(jù)不影響新入股東分配利潤是嗎？
陳詩晗老師
2020 07/26 17:30
不影響新進入 的，新進入 的是按后面實現(xiàn)的處理的
84785020
2020 07/26 17:32
嗯嗯，我也是這樣想的，但是我還有疑問，為啥別人說高估資產(chǎn)的話新入股東吃虧？
陳詩晗老師
2020 07/26 17:37
你這不存在，這里所說的吃虧是給他確定投資額和股份時會有差異。
比如100萬的資產(chǎn)，要占10%股份，有投10萬
如果 資產(chǎn)估成500萬，10萬就占很少股份是這個意思
84785020
2020 07/26 17:45
嗯嗯，老師好耐心呀，我問題好多啊老師
其實入股股東投資款沒有入這個公司，投入老板另外一個公司了，另外一個公司再轉(zhuǎn)入我們賬戶（這只能當作借款入賬吧），到時候怎么分利潤給股東？先全部轉(zhuǎn)給老板，老板再轉(zhuǎn)入股東們？這樣操作不合理吧。老板總認為都是他公司，兩個公司項目材料互相調(diào)撥，成本都不好算清楚了。。。
陳詩晗老師
2020 07/26 17:51
你這不是股東，這款項只能作為借款處理，分紅一定是公司直接轉(zhuǎn)股東。
你老板的思路就是錯誤的。
84785020
2020 07/26 17:53
對呀，但是股東們投入那個公司，還等著這個公司分紅呢，因為大部分項目在這個公司，那個公司幾乎沒啥項目。主要因為我們這是分公司，好像不能直接入股吧，所以來了個神操作，那咋整？
陳詩晗老師
2020 07/26 17:58
分公司不直接入股，只能投入總公司。分公司沒有獨立 法人資格
84785020
2020 07/26 18:02
那如果到時候我們公司直接轉(zhuǎn)賬分紅給那些“假”股東 會不會被查，或者被罰？如果給到老板私人，老板再私下轉(zhuǎn)給股東會再征收他們個稅嗎？
老師，提問機會快沒了。。。吃飯飯時間也到啦
陳詩晗老師
2020 07/26 18:04
你可以考慮分紅老板，老板再分紅私人，你企業(yè)這里并不存在風險。
因為這里老板確實 是按分紅處理也完稅的
84785020
2020 07/26 18:10
嗯嗯，謝謝老師，那如果這兩個公司項目材料調(diào)撥不分清楚，怎么處理？成本瞎整？
陳詩晗老師
2020 07/26 18:33
要各自核算，分清楚 的。
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