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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上一年生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，現(xiàn)在一直為負(fù)數(shù)，要怎么調(diào)回來(lái)？麻煩具體說(shuō)明，謝謝
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您好，把多結(jié)轉(zhuǎn)的分錄紅字沖回，若涉及損益科目，通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理。
2020 07/27 09:20
84784971 
2020 07/27 09:31
之前的分錄是借生產(chǎn)成本貸原材料，然后結(jié)轉(zhuǎn)借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本，。。這樣的分錄是直接沖紅？還是怎樣？
小林老師 
2020 07/27 09:36
您好，是的。但還有最關(guān)鍵的一步，您計(jì)入庫(kù)存商品是否已經(jīng)出售（結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本）。
84784971
2020 07/27 09:38
已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了營(yíng)業(yè)成本了，是有一筆借營(yíng)業(yè)成本貸庫(kù)存商品，如果按照上面的分錄來(lái)調(diào)整，那應(yīng)該怎么調(diào)整？
小林老師
2020 07/27 09:40
您好，那您多結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以分錄，除了上述紅字沖回，還紅字沖回借以前年度損益調(diào)整，貸庫(kù)存商品。同時(shí)，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。還需更正申報(bào)19年匯算清繳報(bào)告。
84784971
2020 07/27 09:43
如果不想更正19年的匯算清繳，有什么簡(jiǎn)單的辦法調(diào)整？
小林老師
2020 07/27 19:22
您好，那您就不更正，承擔(dān)虛增費(fèi)用，少交企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)。
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