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客戶退貨，貨物退回倉(cāng)庫(kù)怎么做分錄，我們是月底一次性結(jié)轉(zhuǎn)成本

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/28 18:07
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2020 07/28 18:07
84784980
2020 07/28 18:10
月底才結(jié)轉(zhuǎn)成本的
鄒老師
2020 07/28 18:14
你好，客戶退貨，貨物退回倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)處理就是 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784980
2020 07/28 18:14
我們是工業(yè)企業(yè)，月底一次性結(jié)轉(zhuǎn)成本的，另外我們是月末一次加權(quán)平均，庫(kù)存商品和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額就是當(dāng)時(shí)通過(guò)我們自己算分配率得出的單價(jià)金額嗎
鄒老師
2020 07/28 18:15
你好 庫(kù)存商品和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額就是你之前銷售結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額才是的
84784980
2020 07/28 18:18
我們是月末一次性結(jié)轉(zhuǎn)成本，退貨的是不是退了就要馬上結(jié)轉(zhuǎn)，可以放到月末一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎，如果放到月末一起結(jié)轉(zhuǎn)分錄又是什么
鄒老師
2020 07/28 18:19
你好，因?yàn)槭峭素?，那退回貨物的成本就是之前銷售時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額 而不是按退回當(dāng)月再重新計(jì)算退貨貨物成本的 退貨的分錄是 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784980
2020 07/28 18:19
退貨的產(chǎn)品有直接退回廠家的也有退回倉(cāng)庫(kù)的，分別怎么做分錄，
鄒老師
2020 07/28 18:20
你好 退貨的分錄是 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784980
2020 07/28 18:21
有些是調(diào)貨的，退回廠家，庫(kù)存商品并沒(méi)有增加
鄒老師
2020 07/28 18:21
你好，調(diào)貨的，退回廠家 需要先做退貨沖銷收入，成本的分錄 然后根據(jù)換出的貨物做確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
84784980
2020 07/28 18:23
還有我們是工業(yè)企業(yè)，之前的單價(jià)都是我們自己算出來(lái)的，每個(gè)月單價(jià)都不一樣，這樣退貨的怎么確定退了多少庫(kù)存商品，怎么確定成本金額
鄒老師
2020 07/28 18:26
你好，比如你之前銷售數(shù)量100個(gè)，單位成本8 現(xiàn)在 退回了20個(gè)，單位成本也是 8，金額就是=20*8=160
84784980
2020 07/28 18:27
如果這100個(gè)當(dāng)中同一件東西單價(jià)不一致呢
鄒老師
2020 07/28 18:28
你好，你所指的單價(jià)是銷售單價(jià)不一樣嗎？
84784980
2020 07/28 18:30
成本價(jià)不一樣，因?yàn)槲覀兊漠a(chǎn)品每個(gè)月的成本都是通過(guò)算分配率得來(lái)的，每個(gè)月的分配率都不一樣，同一件東西成本也不一樣
鄒老師
2020 07/28 18:33
你好，同一個(gè)月的同種類型的產(chǎn)品成本應(yīng)當(dāng)一樣才是的
84784980
2020 07/28 18:34
不是當(dāng)月退貨的
鄒老師
2020 07/28 18:35
你好，不管什么時(shí)候退貨，退貨入庫(kù)的成本就是之前你正常銷售結(jié)轉(zhuǎn)的成本 比如你之前銷售數(shù)量100個(gè)，單位成本8 現(xiàn)在 退回了20個(gè)，單位成本也是 8，金額就是=20*8=160
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