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老師,第5題怎么做,用調(diào)增調(diào)減的方法

84784954| 提問時(shí)間:2020 07/28 20:44
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大海老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好,會計(jì)利潤230-100-20+100-60-40-5=105 國債利息50免稅,調(diào)減50。 230*0.15=34.5,廣宣費(fèi)調(diào)增5。 230*0.005=1.15,5.5*0.6=3.3,業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增5.5-1.15=4.35 自行計(jì)提的資產(chǎn)減值不得扣除。調(diào)增30 殘疾人工資加計(jì)扣除100%,調(diào)減12 應(yīng)納稅所得額105-50+5+4.35+30-12=82.35 應(yīng)納稅額82.35*0.25-20*10%=18.5875 這道題答案是不是有問題?計(jì)算出來是18.5875
2020 07/29 07:32
84784954
2020 07/29 20:20
老師,為什么會計(jì)利潤不加上利息收入50,減去計(jì)提資產(chǎn)減值損失30
大海老師
2020 07/29 20:41
1、利息收入50是包含在投資收益100里面的,會計(jì)利潤里已經(jīng)加上100了,就不用重復(fù)加上50了。 2、抱歉,企業(yè)自行計(jì)提減值要減去,我漏減了,那么會計(jì)利潤就是230-100-20+100-60-40-30-5=75 其他調(diào)整項(xiàng)目沒有問題, 最后應(yīng)納稅所得額=75-50+5+4.35+30-12=52.35 應(yīng)納稅額52.35*0.25-20*0.1=11.0875,答案選A 再次抱歉哈!
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