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老師好,承包的安裝合同,選擇簡易計稅,分包給施工隊,這個施工隊要去稅局給我們代開發(fā)票,開的是普票嗎?要是公司承擔(dān)施工隊的稅款,那要怎么處理?謝謝老師!

84784952| 提問時間:2020 07/29 10:15
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趙海龍老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
你好,施工隊如果沒有公司代開的就是普通發(fā)票 公司支付工程款的時候自然是含稅支付的。如果還要單獨承擔(dān)開票的稅金計入營業(yè)外支出
2020 07/29 10:20
84784952
2020 07/29 10:33
1、那是否可以直接簽訂不含稅承包合同,這樣代開過來的票呢?2、那如果那個票沒及時開過來,公司已經(jīng)給發(fā)包方開具了發(fā)票,那這部分成本如何確認(rèn)呢,謝謝老師!
趙海龍老師
2020 07/29 10:40
如果不含稅發(fā)票,對方開票的時候要把稅金開進(jìn)去,這樣無限循環(huán)了 成本確認(rèn)根據(jù)施工進(jìn)度確認(rèn)即可
84784952
2020 07/29 10:51
公司已經(jīng)付了一部分安裝承包款給施工隊,但還沒開票,成本如何確認(rèn)?支付承包款時就確認(rèn)?
趙海龍老師
2020 07/29 10:57
支付承包款的時候就應(yīng)該取得發(fā)票,如果沒有發(fā)票可以先計入預(yù)付賬款
84784952
2020 07/29 11:02
那支付時沒取得,這月底,票又沒開過來,那這個成本能計提嗎?謝謝老師
趙海龍老師
2020 07/29 11:03
成本可以計提暫估處理,等實際到位后再沖減
84784952
2020 07/29 11:11
老師,也就是施工隊未開過來票,可以先暫估成本入賬,等票開來后直接沖減,那像這樣,是不是暫估的就不可以差額納稅了?像這樣工程隊的稅額公司承擔(dān),那賬務(wù)應(yīng)如何處理?謝謝老師!
趙海龍老師
2020 07/29 11:27
暫估的不能差額征稅,而且你所說的工隊即時有發(fā)票一般也是沒有資質(zhì)的,通過差額征收是存在問題的
84784952
2020 07/29 13:44
那就沒票時,暫估計入成本,票開來時,沖減成本,是這樣嗎?那在他們開票時,公司承擔(dān)的稅額怎么入賬?謝謝老師
趙海龍老師
2020 07/29 14:22
計入營業(yè)外支出的
84784952
2020 07/29 22:00
老師所說的通過差額征收存在問題?能解釋下嗎?謝謝老師!
趙海龍老師
2020 07/30 08:44
《中華人民共和國建筑法》第二十九條規(guī)定:建筑工程總承包單位可以將承包工程中的部分工程發(fā)包給具有相應(yīng)資質(zhì)條件的分包單位;、禁止總承包單位將工程分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)條件的單位。禁止分包單位將其承包的工程再分包。 合法的分包才可以差額
84784952
2020 07/30 10:04
老師,這種簽的不含稅合同10萬,對方開來發(fā)票10.3萬,那就是直接做借:主營業(yè)務(wù)成本10萬 營業(yè)外支出0.3萬貸:應(yīng)付賬款—某某工程隊10.3萬。2、如果直接把稅款加到合同中,那就是直接借:主營業(yè)務(wù)成本10.3萬 貸:應(yīng)付賬款—某工程隊10.3萬
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