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單位準備注銷，存貨，無形資產，長期待攤費用，其他應付款都有且金額很大，請問這些怎么調整
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你好 1. 存貨需要變賣或者報廢處理的。 無形資產也是需要變賣或者報廢處理 。長期待攤費用 需要注銷的時候申請一次性結轉 。 其他應付款要看掛的是什么科目
2020 07/30 10:49
84784996 
2020 07/30 10:54
應該怎么記賬呢
84784996
2020 07/30 10:55
其他應付款掛的是法人名下
meizi老師 
2020 07/30 10:59
你好 存貨變賣 你就正常做收入 和結轉成本處理 。 無形資產 要看你是變賣還是報廢 。 你要清楚是怎么業(yè)務怎么處理 才好給說分錄
84784996
2020 07/30 11:00
存貨和無形資產都做報廢處理
meizi老師
2020 07/30 11:05
你好 那你就做 借待處理財產損益貸庫存商品 借營業(yè)外支出貸待處理財產損益 ；；； 無形資產報廢 ：借營業(yè)外支出 累計攤銷 貸無形資產
84784996
2020 07/30 11:13
存貨報廢處理需要做已交稅費-應交增值稅進項稅額轉出嗎，還有長期待攤費用是負的，一次性結轉會計怎么處理
84784996
2020 07/30 11:14
其他應付款大部分掛的是法人名下需要怎么調整
meizi老師
2020 07/30 11:17
你好正常報廢不做轉出 。如果非正常 就要轉出的 。 長期待攤費用 是負數 你說的是借方有余額的話 你做的是什么科目的賬 。 其他應付款的 你要還給老板 不還就做借其他應付款貸營業(yè)外收入
84784996
2020 07/30 11:23
長期待攤費用是貸方余額
meizi老師
2020 07/30 11:25
你好 你們之前怎么做賬的 怎么會貸余額了 你應該之前沖多了 吧
84784996
2020 07/30 11:28
如果按照你說的這樣調的話，其他應付款調整成營業(yè)外收入，這樣的話最后營業(yè)外收入大于營業(yè)外支出，多了兩百多萬，最后還是要補稅
meizi老師
2020 07/30 11:28
你好 是的 你這個其他應付款轉營業(yè)外收入 會增加利潤的
84784996
2020 07/30 11:29
交接過來的，沒有賬本，只有一個明細賬，現在準備注銷，去稅務老師那邊說是債權債務，存貨那些不能有
meizi老師
2020 07/30 11:32
你好 是的 都不能有余額的
84784996
2020 07/30 11:34
那就是說到還是要補稅
meizi老師
2020 07/30 11:35
嗯 你們實際這樣的情況也會存在補稅的。 除非你之前是虧損 彌補虧損后還是虧損就不用繳納企業(yè)所得稅
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