免費問答

老師，我們一般納稅人，如果有單位**我單位做項目，假如管理費1個點，還有其他費如何收取比較合理

增值稅按你們實際開票的點，附加稅12%，印花稅萬分之三，企業(yè)所得稅如果是核定的，一般是2%或1.5%，如果是查賬征收的，25%，如果是小型微利企業(yè)，按20% 根據(jù)你們應(yīng)納稅所得額不同，優(yōu)惠幅度也不同。 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅； 對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

老師，小微企業(yè)，管理費1個點，按照上條老師說的如果別人問不加管理費情況稅直接幾個點。我該如何回答。

收取的點是不是收到管理費時候直接扣，還有一個就是我們開票九個點就收九個點？還是我們開票9個點。他拿有專票回來抵扣，低的夠情況我們怎么收，抵不夠又該怎么收？

1、直接說幾個點，只能是個大概數(shù)，因為就像你說的，他如果拿專票來抵，就要扣減掉這部分，不考慮他們提供的專票的話，就是增值稅9%，附加稅12%，印花稅萬分之三，企業(yè)所得稅5%（按應(yīng)納稅所得額不超過100萬），合計0.09+0.09*0.12+0.0003+0.05=0.1511，15.11% 2、如果他沒拿專票來，就收9個點。 如果他拿專票來抵，增值稅就要減去這部分，抵不夠的，按銷項-進項計算增值稅，抵得夠的，增值稅這塊就不用收了。

0.09*0.12 0.0003 0.05=0.1511，這個怎么算0.1511？企業(yè)所得稅2%是什么情況？

1、你漏掉了增值稅0.09，也要加上去 2、如果企業(yè)所得稅是核定征收，是2%或稅局規(guī)定的核定征收率

0.09 0.09*0.12 0.0003 0.05=0.1511，都是乘？我算出來不對

不是都是乘 增值稅0.09+附加稅0.09*0.12+印花稅0.0003+企業(yè)所得稅0.05=0.1511

嗯嗯，好的，謝謝

不客氣，祝工作順利