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問題已解決
老師你好，當(dāng)月發(fā)工資憑證怎么寫。隔月發(fā)工資憑證怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
當(dāng)月就作上面三個(gè)分錄
要是下月發(fā)當(dāng)月就做第一個(gè)計(jì)提 的分錄
2020 07/31 20:12
84784963 
2020 07/31 20:27
老師，你的意思是，下月發(fā)工資的話，我這個(gè)月先做這個(gè)憑證計(jì)提
84784963
2020 07/31 20:28
后面2和3是發(fā)工資時(shí)候做的憑證
玲老師 
2020 07/31 20:29
你好，對(duì)的，如果您不發(fā)工資，就在當(dāng)月做計(jì)提的分錄，就是第一步，
84784963
2020 07/31 20:30
如果是當(dāng)月發(fā)工資的話就把1. 2 .3 憑證全部做完就可以了。
玲老師
2020 07/31 20:33
如果當(dāng)月發(fā)工資做第一筆和第二筆分錄，第三筆是在月初報(bào)稅時(shí)做分錄
84784963
2020 07/31 20:49
老師，怎么有兩個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅？
玲老師
2020 07/31 20:50
是先把個(gè)稅扣下來，然后再交到稅務(wù)局，所以是兩步
84784963
2020 07/31 20:56
那第一個(gè)的個(gè)人稅，現(xiàn)金賬或銀行賬不用登了，第二個(gè)扣完了才去登的吧
玲老師
2020 07/31 20:57
您好，只有現(xiàn)金和銀行存款發(fā)生變化時(shí)，才登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬
84784963
2020 07/31 21:02
就是說只有現(xiàn)金付出，或銀行錢付出，產(chǎn)生費(fèi)用科，才去登下，如果我憑證只是計(jì)提就不用登。稅扣下來，也不用登，只有稅交到稅務(wù)局通過銀行或現(xiàn)代代扣，產(chǎn)生費(fèi)用才去登的
玲老師
2020 07/31 21:05
您好，對(duì)的，只有現(xiàn)金或者銀行存款增加了，或者減少了才登記現(xiàn)金，或者銀行存款日記賬
84784963
2020 08/01 14:16
老師，假設(shè)總稅費(fèi)是90元，有五個(gè)人，第一個(gè)是5000元，第二個(gè)是4500元，第三個(gè)是5500元，第四個(gè)是3800元，第5個(gè)是4000元，她們的稅費(fèi)怎么分配？
玲老師
2020 08/01 14:18
您好，您說的稅費(fèi)是指什么？個(gè)稅還是什么？
84784963
2020 08/01 14:18
個(gè)人稅費(fèi)
玲老師
2020 08/01 14:18
個(gè)人所得稅不用分，這是根據(jù)個(gè)人的工資計(jì)算出來的
84784963
2020 08/01 14:20
那這稅？公司交嗎？
玲老師
2020 08/01 14:23
您好，個(gè)稅是個(gè)人自己交的，企業(yè)代交到稅務(wù)局
84784963
2020 08/01 14:26
假設(shè)次月發(fā)放工資時(shí)，借:應(yīng)付職工薪酬-工資 10000
貸:其它應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 2000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 3000
庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款或現(xiàn)金5000
全月所得稅=(10000-2000-5000)×3%=90元
每個(gè)人怎么計(jì)算法，不懂？憑證又怎么做的？
玲老師
2020 08/01 14:27
工資個(gè)稅：工資薪金累計(jì)預(yù)扣法 （累計(jì)收入-免稅收入-累計(jì)扣除費(fèi)用-累計(jì) 專項(xiàng)扣除-累計(jì) 附加扣除）*稅率-速算扣除數(shù)-累計(jì)已預(yù)交的個(gè)稅
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