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以前的會計應交增值稅銷項、進項、已交增值稅都沒有結轉，我這次接手了可以這樣做分錄嗎？借方:應交增值稅-銷項應交增值稅-未交增值稅，貸方應交增值稅-進項稅額，應交增值稅-已交增值稅。這樣進項，銷項，已交增值稅都平了，只有未交增值稅借方有余額
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您好，增值稅對結轉生是這樣的，
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2020 08/02 17:16
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