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跨月發(fā)現(xiàn)上月已入賬的專票被銷貨方誤操作作廢了，還未認證抵扣怎么賬務處理
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你好 你們沒有認證嗎 那你把發(fā)票退給對方 你把分錄紅沖了 你已經(jīng)入賬了是不是
2020 08/04 12:21
84784950 
2020 08/04 12:22
對，我上月已經(jīng)入帳了
84784950
2020 08/04 12:24
當時做的分錄是借：制造費用應交稅費應交增值稅（進）貸：銀存
meizi老師 
2020 08/04 12:31
你好 做紅字分錄處理即可 你都沒有認證就不應該做進項稅 去紅沖了
84784950
2020 08/04 12:37
借：制造費用-1000應交稅費應交增值稅進項-13貸銀存-1013么？那我月末銷進項抵扣結(jié)轉(zhuǎn)的憑證也全部紅沖么
meizi老師
2020 08/04 12:39
你好 是的 全部紅沖。 你不是說你沒有認證嗎 直接紅沖分錄即可 等著他們開正確發(fā)票來你在入賬
84784950
2020 08/04 12:56
那應交稅費結(jié)轉(zhuǎn)的憑證怎么調(diào)整呢？上月做的是借：應交稅費應交增值稅銷貸：應交稅費應交增值稅進 應交稅費應交增值稅未交增值稅
借：應交稅費應交增值稅未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅
meizi老師
2020 08/04 13:07
你好 你是紅沖你們進項稅 。 你上面寫的銷項稅的結(jié)轉(zhuǎn)的哦
84784950
2020 08/04 13:09
那怎么沖呢？進項不是影響最后的未交增值稅金額么
meizi老師
2020 08/04 13:10
你好 你就把你們進項稅做賬的分錄 紅沖了 制造費用-1000應交稅費應交增值稅進項-13貸銀存-1013 然后 進項稅就是負數(shù)了 你當期是否有進項稅 你按正常取得進項稅 減去這個負數(shù) 后的金額來結(jié)轉(zhuǎn)。
84784950
2020 08/04 13:26
7月底結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)做過并且結(jié)帳了，那現(xiàn)在怎么調(diào)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呢（7月有進項，做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是上面我寫的）
meizi老師
2020 08/04 13:27
你好 你就把你結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 做紅沖分錄即可 。 你結(jié)轉(zhuǎn)的分錄也做紅沖分錄
84784950
2020 08/04 13:30
都做-13么？借：應交稅費應交增值稅銷貸：應交稅費應交增值稅進 應交稅費應交增值稅未交增值稅 主要是這一筆銷項沒變我是不是不用寫銷項，但不寫銷項這一筆不知該怎么沖
meizi老師
2020 08/04 13:32
你好 你上面是紅沖的進項稅 。你上面做的銷項稅的結(jié)轉(zhuǎn)。 你就算沖也是去沖進項稅的對應的金額 。 不會去沖銷項稅的哈 。 你銷項稅和進項稅結(jié)轉(zhuǎn)也是要分別來做結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784950
2020 08/04 13:42
那這樣可以么？借：應交-增-轉(zhuǎn)出未交-13貸:應交-增-進-13
借：應交-未交增值稅-13貸:應交-增-轉(zhuǎn)出未交-13
meizi老師
2020 08/04 13:44
你好 你們之前是把進項稅結(jié)轉(zhuǎn)到了轉(zhuǎn)出未交增值稅借方在轉(zhuǎn)未交增值稅借方去了的話 就是這樣來紅沖的
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